柳江县2010年财政预算执行情况

和2011年财政预算（草案）报告

2011年1月18日在柳江县第十四届人民代表大会第六次会议上

县财政局局长 陶 胜

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会作2010年全县财政预算执行情况和2011年全县财政预算（草案）的报告，请予以审议，并请各位政协委员和列席会议的同志们提出意见。

2010年预算执行情况

2010年，在县委的正确领导下，深入落实科学发展观，全面贯彻县委十二届七次全会的精神和县十四届人大五次会议精神，认真落实“12266”工作思路，积极开展落实年、提升年和创先争优活动，紧紧围绕年度财政工作目标，深化财政改革，依法理财，全面推进财政科学化精细化管理，完善和加强财政监督管理，圆满地完成了县十四届人大五次会议和十四届人大常委会第34次会议确定的财政任务。

一、2010年财政收入执行情况

2010年全县财政收入完成88,011万元，完成预算调整的101.2%，同比增长24.5% 。其中：上划中央税收收入41,634万元，完成预算调整的99.8% ，同比增长28.7 %；上划自治区税收收入11,122万元，完成预算调整的104.1 %，同比增长40.2 %；一般预算收入35,255万元，完成预算调整的101.9%，同比增长16.0%。

在财政收入中，税收收入完成82,207万元，完成预算调整的102.2%，同比增长30.4 %，占财政收入的93.4 %，占一般预算收入的83.5 %，比上年提高8.6个百分点；非税收入完成5,804万元，完成预算调整的87.9%，同比下降23.8 %，占财政收入的6.6 %，占一般预算收入的16.5 %，比上年降低8.6个百分点。2010年全县财政总收入119,326万元，地方财政经常性收入较上年增长20.4 %。

2010年全县财政总收入由以下几方面构成：

1．一般预算收入35,255万元；

2．自治区财力性补助收入27,815万元，其中：（1）上划中央“两税”返还收入4,859万元;（2）自治区分享四税转移支付补助3,406万元；（3）所得税基数返还收入1,157万元；（4）成品油价格和税费改革税收返还收入791万元；（5）增资转移支付补助收入7,572万元；（6）农村税费改革转移支付补助4,080 万元；（7）一般性转移支付补助4,301万元；（8）民族地区转移支付补助248万元；（9）缓解县乡财政困难补助收入1,190万元；（10）其他各项补助211万元（原体制补助收入67万元，结算补助收入84万元，提高村干补贴转移支付补助60万元）;

3．上级专项补助收入46,584万元，其中：（1）自治区专项补助收入35,616 万元；（2）市级补助收入5,656万元；（3）农村义务教育补助收入3,312万元；(4) 地方政府债券转贷收入2,000万元;

4．上年结余收入9,671万元。

另外，全县基金收入13,637万元，上级补助基金收入4,269万元，上年基金结余收入5,454万元，基金支出12,547万元，年终基金结余10,813万元，结转下年使用的上级基金专款4,013万元。

二、2010年财政支出执行情况

2010年全县财政总支出118,314万元，其中：一般预算支出115,314万元，同比增长24.2 %；专项上解支出3,000万元。

在全县一般预算支出中，主要项目的完成情况如下：

（1）一般公共服务支出14,987万元，同比增长44.3 %。

（2）国防支出185万元，同比增长26.7 %。

（3）公共安全支出7,259万元，同比增长31.3 %。

（4）教育支出24,566万元，同比增长21.5 %。

（5）科学技术支出892万元，同比增长28.5 %。

（6）文化体育和传媒支出723万元，同比增长7.1%。

（7）社会保障和就业19,281万元，同比增长61%。

（8）医疗卫生支出11,554万元，同比增长13.6 %。

（9）环境保护支出1,705万元，同比增长20 %。

（10）城乡社区事务支出4,282万元，同比增长139.2%。

（11）农林水事务支出19,367万元，同比增长10.9 %。

（12）交通运输支出1,521万元，同比增长48.5 %。

（13）资源勘探电力信息等事务支出132万元,同比增长33.3 %。

（14）商业服务业等事务支出1,899万元,同比增长71.1 %。

（15）金融监管等事务支出43万元。

（16）国土资源气象等事务支出872万元，同比增长63.6 %。

（17）住房保障支出4,208万元, 同比增长49.5%。

（18）粮油物资管理事务支出127万元, 同比增长12.4%。

（19）国债还本付息支出52万元, 同比增长25倍。

（20）其他支出1,660万元, 同比下降75%。

上述预算执行结果尚未得到上级财政部门的批复，在决算编审后，还会有一些变动，我们将在上级财政部门批复预算执行结果后报县人大常委会审批。

三、财政平衡情况

2010年全县财政总收入119,326万元，财政总支出118,314万元，收入和支出相抵，年终滚存结余1,012万元。

四、2010年财政工作的主要特点

2010年我县的财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，按照落实和提升的要求，我们重点抓了以下几个方面工作：

（一）全力抓好收入征管，提升财政收入的规模和质量

整合财税部门的力量，全力以赴抓收入征管。按照早计划、早部署、早安排、早落实的要求，确定征管重点，明确时间进度节点，全力以赴抓收入征管。通过创新和完善工作机制，完善综合治税措施体系建设，形成了协税护税部门联动机制，评估以纳税评估为重点，建立了 经济态势及税源状况分析、纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体”的互动机制，开展税收财务服务活动，形成税企征纳互动机制。2010年，财政收入跃上了8亿的新台阶，达到8.8亿元，增长24.5%，是十一五期间增幅最高的一年，也是历史上收入质量最好的一年。

   （二）大力支持经济发展，提升了财源建设的存量和增量

以巩固基础财源、壮大主体财源、开辟新兴财源为目标，加快财源体系建设，做大做强财政“蛋糕”。一是积极支持工业化和城镇化建设，促进提高产业的承载能力。支持城建及工业园区建设资金21,491万元；二是积极支持对外开放和招商引资，提升产业聚集度，安排资金20万元，保障了会展、推介、论坛等形式的招商引资工作需要。三是争取企业挖潜改造资金2,703万元，技改扶持资金1,020万元，中小企业发展等资金327万元，积极支持企业技术改造和技术进步，提升企业的核心竞争力。四是积极支持企业成长，提升企业扩能和贡献能力，支持实施品牌战略，提升企业和产品美誉度，采取以奖代补的办法，安排资金25万元，鼓励企业创品牌，扶优扶强。

（三）大力支持“三农”工作，提升农业发展的基础和后劲

按照稳粮保供给、增收惠民生、改革促统筹、强基增后劲的要求，投入三农资金25,455万元，其中本级财政对农业的投入达到3,977万元，同比增长为28.8%，达到农业法定增长的要求。一是落实强农惠农政策，提高农业补贴标准。2010年，发放的各类涉农补贴资金达5,700万元。二是加大农村基础设施建设的投入，进一步改善农民群众生产生活条件。2010年投入农村基础设施建设资金10,124万元，其中“一事一议”资金3,500万元，重点支持农田水利、饮水安全、乡村油路、自然村道路硬化、农业综合开发、现代农业项目等基础设施建设。三是支持农民技能培训，提高农村劳动力素质。全县投入415万元，培训农村劳动力9,317人，新增农村转移就业9,038人。四是积极探索财政涉农建设专项资金整合的办法，实现财政项目的规模效益。对部分农业综合开发、土地整理、节水灌溉、新农村建设、一事一议财政奖补、扶贫开发等项目的4,100多万元资金进行整合。

（四）发展成果普惠于民，提升民生事业的广度和标准

民生是科学发展和构建和谐社会建设的重点，是公共财政的本质要求。全县投入民生资金达64,275万元。重点支持教育、科技、文化、医疗卫生、社会保障和就业、公共安全。一是投入教育支出24,566万元，同比增长21.5%，在保证义务教育经费法定增长的基础上，加大对“两免一补”、困难学生补助、职业教育、教师周转房、寄宿制学校经费投入。先后完成了流山镇寄宿制校舍建设和职业教育攻坚项目，义务教育生均公用经费得到进一步提高，教师绩效工资制度得到全面实行，教师生活待遇进一步提高。二是保证科技法定支出，加大对农村文化事业的投入。全县科技支出892万元，同比增长28.5%，达到了法定增长。投入农村文化建设123万元，改造了乡镇文化站10个、新建村级公共服务中心7个、农家书屋51个，多渠道筹资成功举办县第三届运动会，进一步丰富了城乡居民文化生活。三是支持公共医疗卫生事业，落实各项改革政策。全县医疗卫生支出11,554万元，同比增长13.6%，启动了基本公共卫生服务项目；降低了新型农村合作医疗、城镇居民医疗住院标准；四是加大社会保障投入，支持落实各项就业工作。全县社会保障支出19,281万元，同比增长61%。进一步提高城镇企业职工、城镇居民养老金、城乡居民的最低生活保障标准；全面推行新型农村社会养老保险制度，及时足额落实县级配套资金。加强保障性安居工程建设，建成廉租房104套、经济实用房3,220平方米。五是加大公共安全投入，促进平安柳江建设。全县公共安全支出7,260万元，同比增长31.3%。政法部门的经费得到有效保障，工作条件和装备水平得到了改善，全县人民的安全指数有了提高。

（五）深化财政管理改革，提升依法理财的规范化和精细化

    一、深化部门预算改革，细化预算编制。合理制定预算定额标准，提高财政保障能力，理顺县乡财力分配关系，提高乡镇财政保障水平，进一步缓解乡镇财政困难。二是深化国库集中支付改革。把县直及乡镇所有预算单位纳入国库集中支付管理，确保了财政资金的安全、及时和有效。三是深化政府采购制度改革，扩大政府采购的范围和规模。实施了办公消耗品和办公家具定点采购制度。全年政府采购预算5,240万元，实际采购金额4,408万元，比上年增加1,133万元，增长34.6%，资金节约率16%。四是利用行政事业单位资产管理信息系统，规范国有资产管理，实现了行政事业单位国有资产管理动态化、信息化、规范化，保证了国有资产管理帐实相符、帐卡相符、账账相符，提高资产使用效率。

（六）强化财政监督检查，提升财政资金的安全性和有效性

    一是依托信息技术，把收入监管的关口往前移。利用“金税工程”信息管理平台，对社会综合治税的涉税信息进行综合处理，有效堵住征管过程中的薄弱环节；全面实施非税收入收缴管理系统，确保非税收入及时入库；加强稽查工作力度，全年税收稽查收入2,450万元。二是开展强农惠农专项资金检查，把各项惠农政策落到实处。配合区市强农惠农专项资金重点检查组对我县三年来的各项涉农专项资金进行了全面、仔细的检查，并对存在的问题提出了整改措施，确保了惠农资金的安全性和有效性。三是自觉接受人大、审计监督。对人大常委会预算执行情况的有关决议和审计部门审计决定中指出的问题都进行了全面的整改，完善了制度，规范了管理。

2010年，是“十一五”的最后一年。过去的五年，是我们理财思路和行为发生重大转变、理财能力和服务水平得到较快提升的五年，也是全县财政实力增强较快、群众得实惠较多的五年。这五年来，我们按照构建公共财政体系的目标和要求，调整理财工作思路，以效益为中心的理财理念正在形成。

在收入征管方面，我们经受了雨雪冰冻、旱涝交替等严重自然灾害和国际金融危机对我县实体经济巨大冲击的严峻考验，经受了国家减税政策造成的诸多减收因素的影响，财政收入仍不断取得新成绩，跃上新台阶。“十一五”期间，财政收入连续跃上了5亿、6亿、7亿、8亿四个台阶，累计达33.8亿元，收入总量较“十五”期间翻了一翻，年均增长达到15.1%。这些优异的成绩为推动柳江科学发展、和谐发展、跨越发展谱写了崭新的篇章。

在培植财源方面，科学地协调好过去债务—现在所需—发展资金三者的关系。注重工业园区的发展，培植新的税收增长点，按照“一园二廊三带四区”的发展规划，五年来，累计投入园区建设资金4亿多元，打造自治区A级新兴工业园区和汽车零部件配套基地。柳工小挖、重汽运力及花红药业等品牌成为了知名品牌。同时加大物流、房地产等重点产业的投入引导，兑现了产业发展的财政政策，三次产业比例更趋科学，扩宽了税收来源，做大做强了财政“蛋糕”。

在财政改革方面，实行了部门综合预算改革，细化预算编制，将预算内外资金纳入综合财政预算；全面实行财政国库集中支付、深化政府采购制度、推进非税收入收缴管理改革、利用行政事业单位资产管理信息系统，规范国有资产管理。这些改革的实施，形成了财政管理各环节信息共享、相互监督的制约机制，确保了财政资金安全、可控、及时和高效。

在民生和“三农”建设方面，我们更加注重保障和改善民生，按照民生普惠制的原则和要求，让广大人民群众分享改革发展的成果，大幅度增加民生和农业投入，实现免费义务教育、困难家庭学生资助、城乡居民最低生活保障、城乡社会养老保险、城乡基本医疗保险、新农合、新农保等惠民政策，城乡就业服务体系覆盖全县。五年来，累计投入教育91,371万元；社会保障61,436万元；医疗卫生35,074万元。累计投入农口支出55,766万元，不仅每年达到了法定支出增长的要求，还实现了年均48.3%的增长幅度。

在争取上级资金支持方面，我们积极会同有关部门认真研究中央、区市的有关政策和资金投向，密切与上级财政及有关部门的联系与沟通，积极开展项目论证，建立项目库，按照效益优先、优势优先、特色优先的原则申报立项，五年来争取到上级财政专项资金13.3亿元，几乎相当于我县整个“十一五”期间一般预算收入的总和，弥补了我县财力的不足，支持了我县各项社会事业的发展。

在确保人民群众利益方面，充分让全县人民共沐财政事业发展的阳光。按时落实各项正常增资政策，提高公积金比例，规范公务员津补贴和实行义务教育教师绩效工资制度，全县公务员和义务教育教师的年人均工资比2005年提高了1万多元，村干部生活补贴也得到极大提高，从2005年的人均每月270元提高到2010年的1,053元；抚恤、优待金、遗属、五保、各项惠农补贴等补助均有明显提高。

各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，在财政发展中还存在不少问题和困难。主要表现在：我县可支配财力规模小，没有与财政收入同步增长，收支矛盾十分突出；统筹城乡发展，实现城乡基本公共服务均等化的任务十分艰巨；全县人民对财政保障的期望很高，改善生活，提高待遇的要求十分迫切；政府债务已开始向财政转移和累积，化解债务风险任务艰难；有些部门重要钱、轻管理，资金紧缺与损失浪费、效益不高的现象依然存在，有些还比较严重等等，这些问题和困难，有些是在财政发展中出现的，有些是客观原因造成，有些是我们主观努力不够，我们要高度重视，积极研究有效的办法，采取有力的措施，在今后的财政工作中逐步加以解决。

2011年预算草案

2011年，预计整体经济有望保持复苏态势，国内宏观经济运行将开始回归平稳增长轨道，总体经济形势将继续平稳向好，财政收入环境良好转而继续稳定向好。收入方面，投资消费增长受限，将影响相关主体税种收入增长。房地产调控政策对财税收入产生的冲击将继续显现，预计2011年财税收入难以实现较高增幅，将基本与经济增长速度相适应。支出方面，贯彻国家调结构、扩内需、保增长、保民生各项决策，落实国家中长期教育改革和发展规划纲要、新型农村社会养老保险、林权改革、事业单位绩效工资、医疗卫生体制改革等重大民生政策，保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障、就业、保障性住房、节能减排等重点支出，都需要财政进一步加大投入力度，调整优化财政支出结构的压力不断加大。综合分析影响我县经济社会发展和财政收支的各种因素，预计2011年全县财政收支紧张的矛盾将进一步突出，必须审时度势、科学合理编制预算。

2011年我县财政预算安排的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大、十七届五中全会精神，根据县委十二届九次全会的总体部署，着力于抓项目促财源，抓征管促增收，抓优化促民生，抓监督促绩效，大力支持财源建设，强化收入征管，确保财政收入的稳定增长；坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，进一步优化财政支出结构，大力压减一般性财政支出。加强财政基础工作和基层建设，着力提高财政科学化、精细化管理水平。

根据这个思路全县财政预算指标安排如下：

一、财政预算收入安排

全县财政收入计划安排100,111万元，同比增长13.7%。其中：上划中央收入47,598万元，同比增长14.3 %；上划自治区收入12,485万元，同比增长12.3%；一般预算收入40,028万元，同比增长13.5%。财政经常性收入增长7 %。

按征管职能部门划分：国税部门52,300万元，同比增加6,917万元，增长15.2%；地税部门42,800万元，增加4,341万元，增长11.3 %；财政部门5,011 万元，同比增加842万元，增长20.2 %。

2011年全县财政总收入66,547万元，构成是：

（一）一般预算收入40,028万元；

（二）自治区财力补助收入26,519万元，其中：（1）上划中央“两税”返还收入5,084万元；（2）自治区分享四税转移支付补助3,406万元；（3）所得税基数返还收入1,157万元；（4）成品油价格和税费改革税收返还收入791万元；（5）一般性转移支付补助3,693万元；（6）增资转移支付补助收入7572万元；（7）农村税费改革转移支付补助4,080万元；（8）民族地区转移支付补助198万元；（9）缓解县乡财政困难补助收入327万元；（10）其他各项补助211万元（原体制补助收入67万元；结算补助收入84万元；提高村干补贴转移支付补助60元）。

此外，全县2011年基金收入安排6,860万元，基金上年结余收入6,800万元，基金支出安排11,279万元，年终基金预算结余2,381万元。

二、财政预算支出安排

2011年全县财政总支出预计安排66,547万元，与财政总收入持平。其中：地方一般预算支出安排63,547万元，比上年年初本级预算安排增加8,105万元，增长14.6%；上解区市支出预计3,000万元。

按功能科目分类，支出具体安排如下：

一般公共服务10,950万元，同比增长11.9%。

国防100万元，同比增长8.2%。

公共安全4,180万元，同比增长13.8%。

教育16,697万元，同比增长7.4%。

科学技术701万元，同比增长8.7%。

文化体育与传媒652万元，同比增长40.6%。

社会保障和就业11,594万元，同比增长16.5%。

医疗卫生4,366万元，同比增长25.6%。

环境保护408万元，同比增长314.1%。

城乡社区事务2,515万元，同比增长74%。

农林水事务3379万元，同比增长8.2%。

交通运输925万元，同比增长390.6%。

采掘电力信息等事务90万元,同比增长19.6%。

商业服务业等事务81万元, 同比增长30.7%。

国土资源气象事务464万元, 同比增长35%。

住房保障支出2,732万元, 同比增长8.4%。

粮油物资管理事务130万元, 同比增长21.1%。

预备费800万元, 同比增长23.1%。

其他支出2,783万元，同比下降12.6%。

以上支出的安排，在保障法定支出增长方面，按可比口径计算（扣除上级专项追加，即本级财政安排），教育、科技和农林水支出分别增长7.4%、8.7%和8.2%，均高于地方财政经常性收入增长7 %的增幅，达到法定增长要求。

三、努力完成财政预算任务，为全县十二五规划起好步开好局

2011年是实施“十二五”规划的第一年，是开好局、打基础的一年。新一轮跨越式你追我赶给财政工作提出了更高要求，因此，必须重新审视、探索、谋划新形势下的财政工作，在理财理念、机制、措施上力求有新的突破。做好今年的财政工作，实现我县财政工作跨越发展，意义重大。

(一) 围绕全县发展大局，着力于建设发展型财政

财政工作要服务于全县改革发展稳定大局，提高经济运行质量与效益，实现经济与财政的良性循环协调发展。一是支持推进工业主导型经济建设。认真研究和充分利用各级政府的产业政策，继续增加工业产业专项发展资金，整合上级资金，支持重点项目、重点企业和成长型企业。二是支持完善园区公共服务，建立和完善服务体系框架，支持园区基础及配套设施建设，优化园区投资环境。三是支持和推进服务业发展。重点支持物流、商贸、旅游等产业发展，合理发展房地产业，充分发挥其对县域经济的带动作用，增加地方税收。四是积极争取上级专项资金。加强对中央和自治区的财政金融政策研究，及时掌握中央和自治区级财政的资金分配动向和扶持重点，争取上级财政更大的支持。

(二)增强财政保障能力，着力于建设改善民生型财政

保障和改善民生是发展的根本目的，正确处理发展经济和改善民生关系，是财政部门履行公共财政职能面临的一个重要任务。在改善民生工作中，继续加大对教育的投入，重点支持学前教育、寄住制学校建设；继续加大就业和再就业资金的投入，落实财税政策扶持力度，缓解就业压力；继续稳步提高新农合、城乡低保、农村新型养老的财政补助水平，努力增加城乡居民收入；继续实施保障性住房、安全饮水工程和农村扶贫开发，进一步改善困难群众生产生活条件；继续支持城乡医疗保障制度改革，缓解城乡居民看病难看病贵的问题。

（三）加强财政科学管理，着力于建设精细化管理型财政

积极创新财政管理工作方式，深化各项财政改革，推进财政管理的科学化、精细化。一是要细化预算编制，强化预算约束。继续完善部门预算改革，全面实行综合财政预算。强化预算刚性约束，改变预算执行中频繁追加的状况。二是要深化国库集中支付改革。完善国库集中支付办法，大幅度提高财政直接支付的比例，减少授权支付额度。三是要深化政府采购改革。进一步扩大政府采购规模，扩大政府服务性采购范围，充分发挥集中采购的规模效应。四是整合涉农资金，集中财力办大事。想方设法将涉农项目资金有效的整合起来，统筹安排，实现财政资金的规模效益，解决长期以来涉农资金项目多、规模小、资金分散及多头管理的弊端。五是防范政府债务风险。开展政府融资平台专项清理工作，规范政府投资范围，控制新增债务规模，化解不良债务，防范政府债务风险。

（四）加强财政监督检查，着力于建设阳光理财型财政

完善财政监督机制，改变过去事后监督的被动局面，强化事前、事中监督，建立健全覆盖财政收支运行全过程的财政监督机制，促进建立健全预算、执行、监督相互制衡的财政资金运行体系。一是完善财政收入征管和监督机制。继续加强社会综合治税力度，建立财政收入分析评估、监控和服务“四位一体”的征管机制，切实做到应收尽收。二是建立财政系统内部的监督信息平台。建立预算编制、预算执行和资金拨付的动态监督平台，实现监督检查信息与业务管理信息共享，实现对财政资金运行全过程的动态查询和监控。三是强化会计信息质量的监督检查。改变重分配、轻监管的观念，整合财政监督资源，对财政管理中的薄弱环节，社会关注的热点问题开展专项检查，把处理违法违纪问题与整章建制结合起来，形成长效管理机制。四是建立财政投资评审制度。积极推进预算支出绩效评价，开展财政支出绩效考评工作，设立县财政投资项目评审中心，制定财政投资项目评审办法。对全县所有的财政投资工程项目进行事前、事中、事后评审、评价，在总结经验的基础上，逐步建立起财政专项资金绩效考评体系。

（五）加强财政队伍建设，造就一支能攻坚克难、懂管理精算帐的财政团队

要通过再培训、强练习、轮换岗等多管齐下的措施造就一支素质全面、业务过硬、作风优良、激情有为、廉洁自爱、创新力、执行力强的财税队伍；自觉接受人大、政协、审计及社会舆论的监督，逐步提高预算透明度，努力扩大社会知情权，改进财政工作，提高管理水平。

各位代表，2011年财政工作任务非常艰巨，做好今年的各项财政工作意义重大。我们将在县委的正确领导下，按照县十四届人大六次会议对财政经济工作提出的各项要求，自觉接受人大对财政工作的监督和指导，认真听取政协的意见和建议，牢固树立和落实科学发展观，团结一致，开拓创新，攻坚克难，扎实工作，全面完成2011年各项预算任务而努力奋斗。