柳江县2013年财政预算执行情况

和2014年财政预算（草案）报告（书面）

2014年1月23日在柳江县第十五届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长陶胜

各位代表：

受县人民政府委托，我向会议报告2013年全县财政预算执行情况和2014年财政预算（草案），请予以审查，请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

2013年预算执行情况

2013年，在县委的正确领导下，在县人大的监督下，深入贯彻科学发展观，认真学习贯彻党的十八大精神，实施县委确定的把握一个工作目标、突出两个工作重点、坚持“三个先行”的“123”工作思路，着力于稳增长、调结构、转作风、惠民生，认真履行财政职责，积极稳妥推进各项财政改革，依法强化税收征管，规范财政支出管理，年度财政收支执行情况良好，全面地完成了县十五届人大四次会议确定的财政预算目标任务。

一、2013年公共财政预算收支执行情况

（一）收入执行情况

2013年全县财政收入完成138,318万元，完成预算的101.3%，同比增长11.3% 。其中：上划中央“两税”和“所得税”收入53,793万元，完成预算的88.2% ，同比增长2.1%；上划自治区“四税”收入15,559万元，完成预算的99%，同比增长17.6%；公共财政预算收入68,966万元，完成预算的115.1%，同比增长18.3%。

在财政收入中，税收收入完成122,396万元，完成预算的94.6%，同比增长6.9%，占财政收入的88.5%，占公共财政预算收入的76.9%；非税收入完成15,922万元，占公共财政预算收入的23.1%。（具体详见表一）

2013年全县财政总收入203,294万元，其构成是:

1．公共财政预算收入68,966万元；

2．上级财力性补助收入38,526万元，其中：（1）“两税”返还收入5,165万元; （2）“所得税”基数返还收入1,157万元；（3）自治区分享“四税”基数返还收入3,406万元；（4）成品油价格和税费改革税收返还收入822万元；（5）增资转移支付补助收入7,572万元；（6）农村税费改革转移支付补助收入4,080万元；（7）均衡性转移支付补助收入8,368万元；（8）民族地区转移支付补助收入983万元；（9）县级基本财力保障资金5,243万元；（10）其他各项补助收入1,730万元（结算补助收入84万元，提高村干补贴转移支付补助收入60万元，其他财力性补助收入949万元，其他决算补助收入637万元）;

3．上级专项补助收入83,967万元，其中：（1）中央、自治区专项补助收入81,249万元；（2）市级补助收入2,718万元；

4．地方政府性债券转贷收入2,000万元;

5．调入资金1,230万元;

6．上年结余收入（其中专项结余结转6,622万元）8,605万元。（具体详见表三）

（二）支出执行情况

2013年全县财政总支出197,751万元，其中：公共财政预算支出191,251万元，同比增加30,542万元，增长19%；上解支出4,500万元；国债还本支出2,000万元。

按功能科目分类，公共财政预算支出具体完成情况如下：

（1）一般公共服务23,511万元，同比增长19.2%；

（2）国防378万元，同比增长81.7%；

（3）公共安全9,667万元，同比增长13.4%；

（4）教育41,270万元，同比增长17.6%；

（5）科学技术2,528万元，同比增长68.8%；

（6）文化体育和传媒1,640万元，同比增长22.3%；

（7）社会保障和就业27,901万元，同比增长98.8%；

（8）医疗卫生20,971万元，同比增长10.5%；

（9）节能环保3,691万元，同比下降41.8%；

（10）城乡社区事务5,062元，同比下降16%；

（11）农林水事务32,828万元，同比增长16.4%；

（12）交通运输5,624万元，同比增长84.2%；

（13）资源勘探电力信息等事务1,658万元，同比下降14.6%；

（14）商业服务业等事务516万元，同比下降77.9%；

（15）金融监管等事务27万元，同比下降97.3%；

（16）国土资源气象等事务4,817万元，同比增长259.2%；

（17）住房保障支出7,333万元，同比下降23.1%；

（18）粮油物资管理事务204万元，同比下降15%；

（19）国债还本付息支出119万元，同比下降21.7%；

（20）其他支出1,506万元，同比增长35.3%。（具体详见表二）

（三）收支平衡情况

2013年，全县财政总收入203,294万元，财政总支出197,751万元，收入和支出相抵，年终滚存结余5,543万元。

（ 四）法定支出保障情况

2013年地方财政经常性财政收入为71,414万元，增加4,347万元，同比增长6.5%，按可比口径计算（即本级财政安排），教育、科技和农林水支出分别增长12.8%、8%和10.8%，均高于地方财政经常性收入增长6.5%的增幅，达到法定增长要求。

二、2013年基金预算收支执行情况

（一）收入执行情况

2013年全县基金总收入63,898万元，其构成是：

1．县级基金收入41,601万元，其中：地方教育附加收入1,514万元，同比增长12.4%；残疾人就业保障基金收入185万元，同比增长8.8%；政府住房基金收入1,812万元，同比增长84.3%；国有土地使用权出让收入32,454万元,同比增加98.2%；国有土地收益基金收入1,681万元,同比增长83.5%；农业土地开发资金收入376万元，同比增长84.3%；城市公用事业附加收入82万元，同比下降57.5%；育林基金收入630万元，同比下降7.4 %；地方水利建设基金收入1,729万元，同比增长197.1%；

2．上级基金补助收入5,283万元；

3．上年结余收入17,014万元。（具体详见表五）

（二）支出执行情况

2013年全县基金总支出50,992万元，主要是：地方教育附加支出1,500万元，同比增长8.4%；残疾人就业保障金支出145万元，同比下降16.2%；国有土地使用出让金支出40,737万元，同比增长195.2%；国有土地收益基金安排支出2,059万元，同比增长50.4%；新增建设用地土地有偿使用费支出58万元，同比下降94.3%；育林基金支出332万元，同比下降41.1%；森林植被恢复费45万元，同比下降74.9%；中央水利建设基金支出112万元，同比增长25.8%；地方水利建设基金支出2,763万元，同比增长211.5倍；新型墙体材料专项基金支出402万元，同比下降64.3%；彩票事务支出186万元，同比下降32.6%。（具体详见表五）

（三）收支平衡情况

2013年全县基金总收入63,898万元，基金总支出50,992万元，收入和支出相抵，年终滚存结余12,906万元。

上述预算执行结果尚未得到上级财政部门的批复，在决算编审后，还会有一些变动，我们将在上级财政部门批复预算执行结果后报县人大常委会审批。

三、2013年财政工作的主要特点

（一）突出抓好收入征管，财政收入继续保持稳定增长

2013年，受宏观经济刺激政策逐步退出、结构调整、增速放缓、“营改增”改革、结构性减税等多重减收因素影响，保持全县财政收入增长、完成年度收入目标任务遇到了前所未有的困难。我县财税部门积极应对，全力以赴加强征管工作。增加征管人力，明确工作责任。组织了财税部门全部人力投入到征管工作，把人员分为稽查前辅导组、重点税源企业服务组、中小企业税收辅导组、个体税收清查组、非税收入工作组等五个工作组和31个工作小组，将每个工作小组的工作对象明确到企业和单位。规定检查范围，细化检查方法。对每个工作组的工作范围进行明确，各工作小组根据14个方面的具体做法按照规定的工作程序和方法开展检查。强化收入稽查，打击违法行为。在对工作对象的企业和单位实行检查全覆盖的同时，强化纳税评估，对纳税异常的企业进行重点检查，对税收违法进行税收稽查，坚决打击偷、逃、抗、骗、漏税违法行为。通过采取以上有效措施，确保了我县财政收入目标任务按期完成。在加强收入征管的同时，我们密切关注中央和自治区财政政策和财政项目资金安排的有关信息，加强与上级财政以及有关部门的沟通联系，组织有关部门开展项目申报工作。全县各类上级专项补助同比增加了1.3亿元，财力性转移支付同比增加了1,492万元。

（二）强化支出管理，财政支出进度和效率进一步提高

根据财政部关于盘活财政存量资金、加快财政支出进度的工作部署，自治区财政厅把财政支出进度管理列为“一号”工作，由厅长亲自抓，要求清理历年结转结余各类专项资金，当年财政支出要达到90%以上。我县对历年结转结余资金进行了清理，全县历年公共财政预算结转资金为6,622万元，权责发生制单位实有资金账户结转结余3.2亿元。对于这些结转结余资金，一方面我们督促相关单位加快预算执行进度；另一方面对经清理确认属于已无法支出或已不需要支出的，收回资金由预算统筹安排，全县已经消化了1.79亿元，压缩了结余结转资金规模。2013年，我县公共财政应支出19.64亿元，实际支出完成19.12亿元，完成支出97.4%，完成了自治区财政厅的财政支出目标任务。

（三）坚持民生优先，改善民生，社会事业稳步发展

2013年，全县财政民生支出14.38亿元，占公共财政支出的75.2%，同比增加2.57亿元，增长21.8%。主要项目有：加大教育投入，教育经费同比增加6,169万元，增长17.6%；加大医疗卫生投入，全年支出同比增加1,988万元，增长10.5%；落实各类社会保障和就业政策，这项支出同比增加1.39亿元，增长98.8%；继续加大对“三农”的投入，农业支出同比增加16.4%，占财政支出比例达到17.2%。科技、文化、环保、交通等事业支出也有了大幅度增长，社会事业发展得到了有效保障。

（四）支持经济建设，促进经济增长，进一步夯实财源基础

2013年，全县投入三次产业的财政专项资金4.3亿元。继续加大对工业园区基础设施建设，加快推进城镇化建设，改善投资环境，增强产业的承载能力，全县投入园区建设资金1.49亿元，城镇建设资金2,209万元。支持企业“抓大壮小扶微工程”，安排微型企业资本金资金补助550万元，地方特色产业中小企业发展资金100万元。加大对农业的投入，整合投入了农业专项资金、一事一议财政奖补资金、农业综合开展资金、扶贫资金、农村交通建设、清洁乡村资金等2.4亿元，改善农业生产条件和农民生活环境，增强农业发展后劲，加大对三次产业的投入引导，投入三产发展资金1,978万元，推进现代服务业发展，促进产业协调。通过财政直接投资和引导社会投资，促进我县经济保持稳定较快增长。

（五）深化财政改革，强化财政监督，理财水平进一步提高

推进公务卡结算制度改革，预算单位持卡率达到100%，全县公务卡报销总金额与提取现金总金额之比为15.81%，完成了自治区财政厅规定的量化考核指标15%的目标任务；对预算执行进行动态监控，通过动态监控系统，对财政国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，对财政资金进行纠偏、警示。开展政府性债务清理，核实全县政府性债务余额，摸清了我县债务“家底”；开展会计信息质量检查，全县检查了7个单位；开展财政专项资金绩效考评工作，对2012年城乡低保资金、公共卫生资金、再就业资金、阳光扶贫资金等社会保障方面的资金进行绩效考评，各项资金考评结果均排在全区良好等级以上，其中2项为优秀等级。实施财政监督“大平台”建设，将财政资金内部运行监督设置到每一个岗位，实行全员监督，警示、预防各类违规资金；继续加大政府采购监督，扩大政府采购范围，全年节约资金2,060万元，资金节约率7.7%。我县在财政监督上已经构建了财政资金运行的事前、事中、事后全过程监督体系。

各位代表，在2013年，我们在面对错综复杂的经济和财政形势下，克服了重重困难，完成了年度财政收入任务目标，通过整合调度资金、争取上级资金，确保了各项工作的基本需要，推动了全县经济和社会事业科学发展。在肯定成绩的同时，我们看到，在财政工作中仍然存在一些困难和问题。主要表现在：一是在宏观经济增长下行、结构性减税政策等因素叠加作用下，税收收入增幅不如预期，非税收入占财政收入比重增大，收入质量有所下降；二是财力规模还比较小，刚性支出增长过快，财政收支矛盾十分突出；三是对有些财政改革措施的执行还不到位，有些领域、有些部门进展比较缓慢；四是财政管理还存在薄弱的地方，有些部门执行财经纪律不到位，甚至出现违规违纪现象等。这些困难和问题，影响了我县财政事业的发展，有些是客观因素，有些是我们主观努力不够造成的，我们要在今后的财政工作中，采取有力措施，逐步加以解决。

2014年预算草案

据测算，由于各项刚性支出等因素影响，2014年年初预算基本支出高达5.9亿元，相比2013年年初预算增加了1.38亿元，而2014年年初可用财力仅为10亿元，要确保基本支出、法定支出和重点支出，财力能调剂安排的空间非常小，2014年预算必须量入为出、精打细算、从紧安排。

2014年财政工作的总体要求是：全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，以科学发展观统领财政工作，坚决贯彻落实县委的工作思路和决策，大力支持财源建设，强化收入征管，确保财政收入稳定增长；注重优化支出结构，力保运转及民生、法定支出，提升公共财政服务能力；压缩一般性支出，从严控制三公经费，努力降低行政运行成本；健全财政监督体系，提高财政资金的使用效益，为全县大局服务。

一、公共财政预算收支安排情况

（一）财政预算收入安排

2014年，全县财政收入计划安排152,100万元，增长10%。其中：上划中央收入66,104万元，增长22.9%；上划自治区收入18,108万元，增长16.4%；公共财政预算收入67,888万元，同比下降1.6%。财政经常性收入增长5.7%。

按征管职能部门划分：国税部门73,800万元，增加10,666万元，增长16.9%；地税部门71,800万元，增加10,137万元，增长16.4%；财政部门6,500万元，同比减少7,021万元，下降51.9%（详见表一）。

2014年全县财政总收入100,156万元，构成是：

（一）公共财政预算收入67,888万元；

（二）自治区财力补助收入32,268万元，其中：（1）“两税”返还收入5,508万元；（2）“所得税”基数返还收入1,157万元；（3）自治区分享“四税”基数返还收入3,406万元；（4）成品油价格和税费改革税收返还收入822万元；（5）增资转移支付补助收入7,572万元；（6）农村税费改革转移支付补助收入4,080万元；（7）均衡性转移支付补助收入6,749万元；（8）民族地区转移支付补助收入983万元；（9）县级基本财力保障资金1,347万元；（10）其他各项补助收入644万元（结算补助收入84万元；提高村干补贴转移支付补助收入60万元;其他财力性补助收入500万元）。（具体详见表三）

（二）财政预算支出安排

2014年全县财政总支出预计安排100,156万元，与财政总收入持平。其中：公共财政预算支出安排95,156万元，比上年年初预算安排增加8,595万元，增长9.9%；上解区市支出预计5,000万元。

按功能科目分类，支出具体安排如下：

（1）一般公共服务13,591万元，同比增长11%；

（2）国防249万元，同比增长32.7%；

（3）公共安全6,426万元，同比增长17.3%；

（4）教育21,617万元，同比增长13.7%；

（5）科学技术1,175万元，同比增长15.5%；

（6）文化体育与传媒767万元，同比增长22.5%；

（7）社会保障和就业14,410万元，同比增长16.7%；

（8）医疗卫生5,635万元，同比增长26.6%；

（9）节能环保489万元，同比增长15.7%；

（10）城乡社区事务4,610万元，同比增长35.8%；

（11）农林水事务4,790万元，同比增长12.9%；

（12）交通运输946万元，同比增长1.4%；

（13）采掘电力信息等事务173万元,同比增长10.8%；

（14）商业服务业等事务296万元, 同比增长137.3%；

（15）国土资源气象事务685万元, 同比增长9%；

（16）住房保障支出3,410万元, 同比增长26%；

（17）粮油物资管理事务137万元, 同比下降17.2%；

（18）预备费2,000万元, 同比持平；

（19）国债还本付息支出270万元，同比增长80%；

（20）其他支出13,480万元，同比下降17.2%。（具体详见表四）

（三）法定支出保障情况

2014年地方财政经常性财政收入预计为75,509万元，增加4,095万元，同比增长5.7%，按可比口径计算（即本级财政安排），教育、科技和农林水支出分别增长13.7%、15.5%和12.9%，均高于地方财政经常性收入增长5.7%的增幅，达到法定增长要求。

二、基金预算安排情况

2014年县级基金收入预算安排40,980万元，比上年下降1.5%。其构成是：地方教育附加收入1,600万元；残疾人就业保障基金收入180万元；政府住房基金收入1,800万元；国有土地使用权出让收入32,250万元；国有土地收益基金收入1,600万元；农业土地开发资金收入350万元；城市公用事业附加收入300万元；育林基金收入600万元；地方水利建设基金收入1,800万元；新型墙体材料专项基金收入500万元。

2014年县级基金支出预算安排45,607万元（含动用基金净结余安排4,627万元），比上年增长11.7%。其构成是：地方教育附加支出1,800万元；残疾人就业保障金支出180万元；政府住房基金支出3,850万元；国有土地使用出让金支出34,527万元；国有土地收益基金安排支出1,600万元；农业土地开发资金支出350万元；城市公用事业附加安排支出300万元；育林基金支出600万元；地方水利建设基金支出1,900万元；新型墙体材料专项基金支出500万元。（具体详见表五）

三、社会保险基金预算安排情况

2014年县级社会保险基金预算四项基金收入合计安排56,491万元，比上年增长18.7%。其中：企业职工基本养老保险基金收入32,566万元，增长22.1%；城镇居民社会养老保险基金收入123万元，增长10.8%；新型农村社会养老保险基金收入6,532万元，增长6.7%；新型农村合作医疗基金收入17,270万元，增长17.4%。

县级社会保险基金预算四项基金支出合计安排60,834万元，增长15.1%；其中：企业职工基本养老保险基金支出39,187万元，增长21%；城镇居民社会养老保险基金支出71万元，增长9.2%；新型农村社会养老保险基金支出4,822万元，增长6.5%；新型农村合作医疗保险基金支出16,754万元，增长5.5%。收支相抵，当年未实现平衡，缺口4,343万元，年终滚存结余4,671万元。（具体详见表六）

四、稳扎稳打，拼搏创新，为完成2014年目标任务而不懈努力

2014年是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的第一年，是完成“十二五”规划的关键一年。2014年经济仍然潜在诸多不确定因素，面对复杂的经济形势，我们要进一步调整理财思路，发挥财政职能，提高理财水平，促进全县经济社会全面发展。我们将重点做好以下工作：

（一）抓好收入征管，促进财政增收，提高收入质量

围绕全年预算收入目标任务，切实加强税收征管，确保财政收入足额按时入库。加大综合治税力度，充分挖掘征收潜力，既要对已有税源抓大、管小、堵漏，又要落实对新增建设项目、新办企业税源的监管措施，把财政收入总量扩张与质量优化有机结合起来，提高收入质量，降低非税收入比重；进一步强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强财税部门协调联动；加大税务稽查力度，加大对涉税违法行为的依法惩处力度，发挥税收法律法规的威慑力；加大对非税收入的管理力度，对于应收不收、不按政策规定擅自减免、不按规定标准收取等违法违纪行为要坚决按有关规定从严查处；加强基金管理，特别是土地出让收入的征收管理，完善土地成本核算体系，减少不合理开支，控制土地支出成本，提高土地出让净收益。

（二）积极争取资金，支持产业发展，培育新兴财源

一是要争取上级专项资金，为经济发展提供资金支持。要加强与上级财政的联系与沟通，及时掌握政策走向和扶持重点，组织各有关部门做好项目申报工作，积极争取上级专项资金，增加我县产业投资。二是支持推进工业主导型经济建设。认真研究和充分利用各级政府的产业政策，多渠道筹集资金，加大工业园区基础设施建设、技术改造、特色企业、微型企业的投入，提高企业核心竞争力，做大做强工业经济。三是在三产方面，支持以物流业为主的现代服务业发展，加大中心城镇基础设施建设投入，加快推进小城镇建设，增强城镇对三产的承载能力。四是重点保障以新城建设为代表的重点项目推进工作，充分发挥其辐射带动作用，促进相关产业发展。五是在农业和农村基础设施方面，以加强农田水利和田间交通为重点，加大小型水利工程、农村交通、特色农业、扶贫开发投入。多措并举，推动我县经济发展，培植财源。

（三）坚持厉行节约，降低行政成本，增加民生投入

认真落实中央八项规定、反浪费条例以及会议和接待的有关规定。认真调查研究，根据中央和自治区的有关规定，逐步制定我县会议、接待、公务用车经费开支的具体管理办法。根据关于改进工作作风的规定，精简会议，控制会议费和各类物耗成本，从严控制会议费支出；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，严格控制“三公经费”，因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费预算实现零增长或负增长；加强政府采购监督管理、工程预决算审查工作，政府采购的工程、货物和服务按规定纳入政府采购管理；进一步加大公务卡增量力度，公务卡报销总金额与提取现金总金额之比达到40%以上。节约财政资金投入民生事业，增加民生投入，保持民生支出稳定增长。

（四）加强基础工作，深化财政改革，促进规范管理

要重视财政基础数据管理，认真收集、测算办公、会议、接待、公车、资产配置等行政成本有关的项目，建立完善的预算基础数据体系；深化预算改革，加快构建人员定额和实物定额相结合的基本支出标准体系；加强预算绩效管理，制定符合我县的预算绩效管理实施方案；加强政府性债务管理，逐步建立政府债务规模管理和风险预警机制；严格财政监督，建立健全保障民生工程资金的监督检查机制，加强对预算编制、预算执行的日常监督，逐步建立预算监督信息共享和情况反馈机制。

（五）改进机关作风，树立良好形象，促进队伍建设

切实加强思想政治建设，把深入学习贯彻党的十八大和十八届三中全会精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务，强化财政干部的政治意识、责任意识和大局意识，牢固树立“为民理财”的思想；扎实推进机关作风建设，大力弘扬真抓实干的作风，强化财政干部敬业精神，认真执行转变作风、密切联系群众的相关规定；深入推进反腐倡廉建设，严格执行《廉政准则》，认真落实党风廉政建设责任制，加强对干部的日常教育和管理；全面加强执行能力建设，注重干部队伍知识更新，创新培训的形式和内容，分级分类开展财政干部教育培训，不断提高财政干部综合素质、履行职责的能力和水平。

各位代表，新的一年，全县财政工作的任务更加繁重，责任更加重大，使命更加光荣。我们坚信，在党的十八大和十八届三中全会精神指导下，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，锐意进取、开拓创新、扎实工作，执行好本次会议做出的决议，圆满完成2014年预算目标，为建设幸福宜居新柳江、在全市率先实现小康社会而努力奋斗！