柳江区人大常委会：

今年以来，由于宏观经济形势、国家财税政策的变化以及自治区核定并代我区发行地方政府债券额度等因素影响，我区财政预算收支执行在实际执行过程中较年初预算发生了一些不可预见的增减变动。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算审查监督条例 》相关规定，需对财政年初预算收支安排情况进行调整，现向区人大常委会本次会议报告2023年财政预算调整情况：

一、1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-10月，全区一般公共预算收入84,296万元，完成年初预算100,086万元的84.2%，同比增长62.7%。其中：税务部门完成收入52,348万元，完成年初预算76,000万元的68.9%，同比增长21.5%；财政部门完成收入31,948万元，完成年初预算24,086万元的132.6%，同比增长2.7倍。一般公共预算支出233,575万元，完成年初预算353,250万元的66.1%，同比增长17.7%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-10月，全区本级政府性基金预算收入8,459万元，完成年初预算10,928万元的77.4%，同比下降40.1%；当年政府性基金预算支出22,591万元，完成年初预算35,809万元的63.1%，同比下降24.7%。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1-10月，全区本级国有资本经营预算收入151万元，完成年初预算330万元的45.8%，同比增长11.6倍；当年国有资本经营预算支出14万元，完成年初预算367万元的3.8%，同比增长2.5倍。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1-10月，全区社会保险基金预算收入32,739万元，完成年初预算45,466万元的72%，同比增长21.1%；社会保险基金预算支出34,241万元，完成年初预算38,950万元的87.9%，同比增长14.3%。

二、一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算收入预算调整情况（详见附表一）

今年以来，得益于耕地指标转让、土地增值税清算等一次性大额收入的实现，预计全年一般公共预算收入较年初预算有所增加。综合各项收入增减变动情况，全年一般公共预算收入预算调整为104,000万元，同比增长41.3%，比年初预算目标100,086万元增加3,914万元。其中：（1）按征收部门组织收入调整情况为：税务部门70,000万元，同比增长21.2%，比年初预算目标76,000万元减少6,000万元；财政部门34,000万元，同比增长1.1倍，比年初预算目标24,086万元增加9,914万元;（2）按税收与非税收入调整情况为：税收收入67,660万元，同比增长20.9%，与年初预算目标73,660万元减少6,000万元；非税收入36,340万元，同比增长1.1倍，比年初预算目标26,426万元增加9,914万元。

（二）一般公共预算总收入预算调整情况（详见附表二）

根据全年一般公共预算收入变动及目前上级转移支付等变动情况，全区一般公共预算总收入调整为499,769万元，比年初预算增加134,495万元。具体调整情况为：

1. 本级财力调整为200,774万元，比年初预算减少31,143万元。其中：

（1）一般公共预算收入调整为104,000万元，比年初预算增加3,914万元；

（2）上级下达财力性补助收入调整为94,013万元，比年初预算增加4,275万元；

（3）调入资金调整为0万元，比年初预算减少40,000万元；

（4）动用预算稳定调节基金调整为2,761万元，比年初预算增加668万元（根据2022年财政决算数调整）；

2. 上年专项结余收入调整为61,980万元，比年初预算增加20万元（根据2022年度财政决算数调整）。

3．地方政府一般债券转贷收入调整为121,573万元，比年初预算增加121,573万元，其中新增债券11,603万元，置换债券109,970万元。

4．上级专项补助收入调整为115,442万元，比年初预算增加44,045万元。

（三）一般公共预算总支出预算调整情况（详见附表二）

根据全年财政预算支出等变动情况，全区当年一般公共预算总支出调整为499,769万元，比年初预算增加134,495万元。具体调整情况为：

    1. 一般公共预算支出调整为361,713万元，比年初预算增加8,463万元，其中：

（1）本级一般公共预算支出预算减少47,205万元：

①调减年初预算支出62,619万元，主要为调减社区村委干部年终奖励补贴及村干增资经费73万元，年初预留人员经费16,798万元，各单位“三公”两费支出418万元，各单位年初预算支出45,330万元。

② 新增预算支出15,414万元，主要为调增机关事业单位在职在编人员统发工资507万元，兑现企业各类补贴资金583万元，预留机关事业单位养老保险基金缺口兜底资金2,000万元,一般债务付息支出4,088万元，一般债务发行服务费206万元，预留11-12月新增支出5,100万元，科目调整调增各单位项目支出2,874万元（政府性基金预算年初安排项目调整到一般公共预算安排）。

（2）地方政府一般债券（新增）支出增加11,603万元，用于基隆开发区小学采购计算机项目10万元，农村公办学校校舍安全保障机制项目126万元，城市背街小巷项目1,216万元，妇女儿童活动中心100万元，易地扶贫搬迁建设工程项目3,450万元，穿山镇污水处理厂支管网建设工程200万元，乡村振兴项目940万元，水利项目213万元，小型水库安全运行项目1,817万元，“三项工程”补助资金项目2,522万元，城镇保障性安居工程项目69万元，“粮安工程”中心粮库建设项目940万元。

（3）上级专项支出调整增加44,065万元，其中当年上级专项支出增加44,045万元，上年上级专项结转支出增加20万元，按上级文件规定相应调整到对应支出科目。

2．地方政府一般债务还本支出增加110,139万元，其中：置换债券资金安排109,970万元，本级财政资金安排169万元。

3. 上解支出调整增加15,893万元，其中政府性基金预算年初安排的上解支出15,187万元调整到一般公共预算安排。

（四）年度一般公共预算收支平衡情况

调整后，全年一般公共预算总收入499,769万元，其中：一般公共预算收入104,000万元，上级转移支付收入209,455万元，债券转贷收入121,573万元，上年结余收入61,980万元，动用预算稳定调节基金2,761万元；一般公共预算总支出499,769万元，其中：一般公共预算支出361,713万元，上解支出27,917万元，债务还本支出110,139万元。收支相抵，年终结余为零。

三、政府性基金预算收支调整情况（详见附表三）

（一）政府性基金预算收入调整情况

全年政府性基金预算总收入调整为215,061万元，比年初预算增加124,065万元。具体调整情况为：

1. 本级财力调整为54,698万元，比年初预算减少27,410万元。其中：

（1）本级政府性基金预算收入调整为10,273万元，比年初预算减少655万元。其中：国有土地使用权出让收入增加45万元，城市基础设施配套费收入减少500万元，污水处理费收入减少200万元。

（2）市级土地出让金财力性补助调整为40,000万元，比年初预算减少30,000万元。

（3）上年结余土地出让金及市级财力性补助收入4,425万元，比年初预算增加3,235万元。

2. 上级专项转移支付收入调整为879万元，比年初预算增加368万元。

3．上年专项结余收入调整为8,625万元，比年初预算增加258万元（按2022年度财政决算数调整）。

4．地方政府专项债券转贷收入调整为150,859万元，比年初预算增加150,859万元，均为置换债券。

（二）政府性基金预算支出调整情况

全年政府性基金预算总支出调整为215,061万元，比年初预算增加124,065万元。具体调整情况为：

1．当年政府性基金预算支出调整为64,164万元，比年初预算增加28,355万元，其中：

（1）本级项目支出调整为54,660万元，比年初预算增加27,729万元：

①国有土地使用权出让收入安排的支出增加18,874万元，主要为调减各单位年初预算项目经费13,061万元，科目调整调减各单位项目支出2,874万元（调整到一般公共预算安排），科目调整调增各单位项目支出700万元（污水处理费和城市基础设施配套费收入年初安排项目调入增加700万元），调增政府隐性债务化债资金26,000万元，调增行政事业单位办公用房租金4,966万元，调增各单位项目支出1,643万元，预留11-12月新增项目支出1,500万元；

②污水处理费安排支出减少200万元；

③城市基础设施配套费安排的支出减少500万元；

④地方政府专项债务付息支出增加9,555万元。

（2）上级专项支出调整为9,504万元，比年初预算增加626万元，其中当年上级专项支出增加368万元，上年上级专项结转支出增加258万元。

2．地方政府专项债务还本支出增加150,897万元，其中：置换债券资金安排150,859万元，本级财政资金安排38万元。

3．调出资金调整为0万元，比年初预算减少40,000万元。

4．上解支出调整为0万元，比年初预算减少15,187万元（调整到一般公共预算安排）。

（三）年度政府性基金预算收支平衡情况

调整后，全年政府性基金预算总收入215,061万元，其中：当年区本级收入10,273万元，上级转移支付收入40,879万元，上年结余收入13,050万元，债务转贷收入150,859万元。当年政府性基金预算支出为64,164万元，债务还本支出150,897万元。收支相抵，年终结余为零。

四、国有资本经营预算收支调整情况（详见附表四）

全年国有资本经营总收入367万元，与年初预算一致。其中：本级当年收入294万元，比年初预算减少36万元；上级转移支付收入37万元，比年初预算增加37万元；上年结余收入为36万元，比年初预算减少1万元。

当年国有资本经营预算支出367万元，与年初预算一致。

收支相抵，年终结余为零。

五、社会保险基金预算收支调整情况（详见附表五）

（一）社会保险基金预算收入调整情况

全年社会保险基金总收入调整为48,590万元，比年初预算增加3,125万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入18,369万元，比年初预算增加2,163万元；机关事业养老保险基金收入30,221万元，比年初预算增加962万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

全年社会保险基金总支出调整为40,004万元，比年初预算增加1,055万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出9,860万元，比年初预算减少257万元；机关事业养老保险基金支出30,144万元，比年初预算增加1,312万元。

（三）社会保险基金预算收支平衡情况

调整后，全年社会保险基金总收入48,590万元，总支出40,004万元。收支相抵，当年收支结余8,586万元，年末累计结余38,486万元。

六、政府债务情况

截至目前，自治区转贷我区2023年政府债券272,432万元，其中：新增一般债券11,603万元，再融资一般债券109,970万元（其中88,070万元用于偿还存量隐性债务本金）；再融资专项债券150,859万元（其中98,459万元用于偿还存量隐性债务本金）。以上债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

截至目前，全区政府债务余额为546,629万元，其中：一般债务余额208,713万元，专项债务余额337,916万元。政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

预计2023年全区政府债券还本付息共274,679万元，其中：本金261,036万元（一般债券110,139万元，专项债券150,897万元）；利息13,643万元（一般债券4,088万元，专项债券9,555万元）。到期本金将通过财政预算安排资金和发行再融资债券偿还，利息将通过财政预算安排资金支付，全区政府债务风险总体可控。

以上是我区2023年财政预算收支调整情况，现报请区人大常委会审议。