2023年1月8日在柳州市柳江区第二届人民代表大会第三次会议上

区财政局局长李连梅

各位代表：

受区人民政府委托，现将全区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告提请区第二届人民代表大会第三次会议审议，并请各位委员和其他同志提出意见。

2022年财政预算执行情况

2022年，面对错综复杂的经济发展形势，以及新冠肺炎疫情起伏反复带来的不利影响，我区财政工作在区委的坚强领导下，在区人大的有效监督和社会各界的大力支持下，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记对广西工作系列重要指示批示要求，坚决贯彻落实党中央关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，认真落实我区第二届人民代表大会第二次会议的各项决议，坚持稳中求进，坚持高质量发展，有效实施稳经济一揽子政策措施，持续深化财税改革，强化财政资源整合，调整优化支出结构，兜牢财政“三保”底线，积极防范化解风险，全力以赴保障我区全年经济社会平稳健康发展。

一、一般公共预算收入完成情况

全区组织一般公共预算收入73,590万元，完成预算数73,000万元的100.8%，同比下降51.2%，其中：税收收入55,970万元，同比下降40.6%，占一般公共预算收入76.1%；非税收入17,620万元，同比下降68.8%，占一般公共预算收入23.9%。（详见表一）

二、一般公共预算收支执行情况

全区一般公共预算总收入348,575万元。其中：一般公共预算收入73,590万元，上级财力性补助收入105,463万元，上级专项补助收入113,590万元，一般债券转贷收入23,739万元，动用预算稳定调节基金5,647万元，从政府性基金预算调入资金6,000万元，上年专项结余收入20,546万元。

全区一般公共预算支出234,164万元，上解支出31,457万元，一般债务还本支出18,900万元，安排预算稳定调节基金2,093万元。

收支相抵，年终结余61,961万元，其中：上级专项结余58,707万元,新增一般债券结余3,254万元。（详见表二、表三）

——一般公共预算支出执行情况：

全区一般公共预算支出234,164万元，完成预算数308,427万元的75.9%，同比下降26.7%，下降的主要原因：受经济下行压力、疫情以及国家实施新的组合式税费支持政策等因素叠加影响，我区全年一般公共预算收入大幅度减收，财政库款紧缺，造成当年支出减少，年终结余增加。

—— 总预备费执行情况：

年初预算安排总预备费3,000万元，全年动用3,000万元，全部用于新冠肺炎疫情防控相关支出。 

—— 税收返还和转移支付执行情况： 

全区获得上级税收返还10,482万元，财力性转移支付补助94,981万元，专项转移支付补助113,590万元。上级税收返还和财力性转移支付补助全部纳入全年财力统筹安排用于各项支出；上级专项转移支付补助按规定专款专用，并列入相应支出科目，年底上级专项转移支付结余58,707万元。

—— 预算稳定调节基金安排情况： 

2021年决算，预算稳定调节基金余额5,647万元，2022年预算执行过程中，按规定动用预算稳定调节基金5,647万元，在一般公共预算统筹安排使用。2022年底，安排预算稳定调节基金2,093万元后，预算稳定调节基金余额为2,093万元。 

三、政府性基金预算收支执行情况

全区政府性基金预算总收入123,434万元，其中：本级政府性基金预算收入74,403万元，同比增长5.4倍；上级补助收入14,295万元，其中市级国有土地出让金财力性补助收入11,114万元；专项债务转贷收入29,100万元；上年结余收入5,636万元。

全区当年政府性基金预算支出102,314万元，上解支出3,507万元，专项债务还本支出2,056万元，调出资金6,000万元。

收支相抵，年终结余9,557万元，其中：上级专项结余2,867万元，新增专项债券结余5,500万元。（详见表五）

四、国有资本经营预算收支执行情况

全区国有资本经营预算总收入460万元，其中：国有参股公司股利、股息收入207万元，其他国有资本经营收入155万元；上级专项补助收入37万元；上年结余收入61万元。

全区当年国有资本经营预算支出423万元。

收支相抵，年终结余37万元，均为上级专项结余。（详见表六）

五、社会保险基金预算收支执行情况

全区当年社会保险基金预算总收入35,123万元。其中：城乡居民社会养老保险基金收入8,973万元，机关事业养老保险基金收入26,150万元。

全区当年社会保险基金预算总支出35,985万元。其中：城乡居民社会养老保险基金支出8,727万元，机关事业养老保险基金支出27,258万元。

收支相抵，当年结余-862万元，年末滚存结余31,778万元。（详见表七）

六、政府债务情况

2022年，全区政府债务限额为351,639万元，其中：一般债务111,539万元，专项债务240,100万元。2022年底，全区政府债务余额为348,053万元，其中：一般债务108,558万元，专项债务239,495万元。均控制在政府债务限额以内。

2022年，自治区转贷我区政府债券52,839万元，其中：再融资债券20,600万元（一般债券18,700万元，专项债券1,900万元）；新增债券32,239万元（一般债券5,039万元，专项债券27,200万元）。

2022年，全区政府债务还本付息33,398万元，其中：本金20,956万元（一般债务18,900万元，专项债务2,056万元）；利息12,442万元（一般债务4,219万元，专项债务8,223万元）。

（备注：上述2022年预算执行情况数据，均为快报统计数，在完成决算审查汇总及与上级财政结算后会有所变化，最终执行结果以决算数为准。）

七、主要财政政策和重点工作落实情况

（一）强化资源统筹，财政基础保障坚实有力。

一是全力做好收入征管。面对经济持续下行、疫情起伏反复等因素引起我区重点企业税收及一次性财税收入大幅减少的不利局面，财税等部门进一步加强团结协作，严抓征管，深挖潜力，全年完成一般公共预算收入73,590万元，有效确保财政基础财力保障。其中一般公共预算税收占比76.1%，比上年提高13.6个百分点，收入质量持续提升。二是积极争取上级扶持。紧跟上级财政政策和资金投向，及时向上反映我区减收增支困难，积极筛选申报优质产业项目需求，持续加大汇报争取力度。全年获得上级财力性补助116,577万元，专项补助116,808万元，政府债券资金52,839万元，进一步强化“三保”保障能力，有力推动民生政策、产业发展、重点建设项目实施落实，确保按时定额偿还到期政府法定债务。三是加大存量资金盘活力度。全年清理收回财政专户、单位实有资金账户结余资金10,536万元和上年财政专项结余结转资金12,736万元,统筹盘活用于社会保障、工业高质量发展等经济社会发展重点领域。四是加强非财政拨款收入统筹管理。综合考虑部门财政拨款与非财政拨款收入情况，优先使用单位事业收入、经营收入等单位自有资金保障一般项目支出需求，激活单位自有资金使用效益，减轻财政拨款压力。

（二）优化支出管理，财政资金使用精准有效。

一是坚持“过紧日子”。全面开展政府“过紧日子”、“三公”经费专项检查，加强“三公”经费预算执行专项监管，确保落实“三公”经费“只减不增”要求，严格控制一般性支出规模。在年初预算基础上，按10%比例压减各部门“三公”经费和会议费、培训费等一般性支出共401万元，节约资金统筹用于“三保”支出。坚决削减低效无效支出，根据财力情况适时调减部门非刚性、非重点项目支出，统筹资金保障重点领域需求。二是落实财政资金直达机制。实施直达资金常态化管理，监管“一竿子插到底”，确保资金规范高效使用，全年共收到直达资金86,419万元，支出进度达90.9%，直达使用单位、直接惠企利民。三是加快政府新增债券资金拨付使用。全年共收到新增债券资金32,239万元，支出进度72.8%，有效保障项目建设资金需求，确保尽快形成投资实物工作量。

（三）突出民生兜底，民生保障力度持续加大。

坚持以人民为中心，全年民生支出192,064万元，占一般公共预算支出82%，有效保障了教育、社保、医疗卫生、住房等各项社会事业长足发展。一是落实就业优先战略。筹措安排就业补助资金1,231万元，有效落实各项就业创业扶持政策。二是支持教育事业发展。全区一般公共预算教育支出71,469万元，占一般公共预算支出比重达30.5%，同比增长0.8%，有力支持各学段教育高质量发展。三是提高社会保障水平。筹措安排资金8,973万元，将城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准每人每月提高5元。筹措安排困难群众救助补助资金8,742万元，支持统筹开展城乡低保、特困人员供养、残疾人补贴、临时救助等工作。四是加强医疗卫生保障。筹措安排疫情防控资金5,683万元，提升核酸检测、隔离管控能力，保障疫苗免费接种。筹措安排资金4,931万元，持续落实医疗救助政策，不断提升基本公共卫生服务水平。五是完善住房保障体系。筹措安排资金3,122万元，支持城镇老旧小区和农村危房改造，实施棚户区道路建设和公租房保障。六是持续推进乡村振兴。筹措安排衔接资金11,822万元，增长1.47%，其中本级资金2,900万元，着力支持巩固脱贫攻坚成果，衔接推进乡村振兴战略实施。国有土地出让收入用于农业农村支出3,002万元，占当年土地出让收益34.96%，大力支持农业现代化建设和农村基本公共服务水平提升。七是全力保障粮食安全。筹措安排粮食生产相关资金11,348万元，用于高标准农田建设、粮食生产补贴等，不断提升粮食生产保障能力。

（四）着力助企纾困，市场发展活力不断增强。

一是落实新的组合式税费支持政策。建立完善跨部门退税减税降费政策落实协调机制，优化退税工作流程，确保税费支持政策应享快享、应享尽享，全年累计办理留抵退税、新增减税降费及缓缴税费41,102万元，有效减轻市场主体经营负担。二是用好“桂惠贷”政策。全年筹措安排7,738万元财政贴息资金，引导“桂惠贷”投放36.27亿元，共惠及1802户市场主体，贷款加权平均利率2.95%，直接降低相关市场主体融资成本7,738万元。其中贷款投向中小微企业35.17亿元，金额占比96.97%，普惠金融服务提质明显。三是加强政银企担对接合作。做好金融政策宣传解读，搭建政银企担合作交流平台，引导银企担深入交流、密切沟通，精准对接发展需求，全年累计为227户企业解决融资问题197个，涉及融资金额7.8亿元，切实缓解企业融资贵、融资难、融资慢难题。四是加大政府采购支持中小微企业力度。全年政府采购授予中小微企业合同金额9,181万元，占全区政府采购规模的43.19%。五是落实阶段性减免市场主体房屋租金政策。对于小微企业、个体工商户（非国有单位）2022年承租国有单位经营性用房给予减免3个月租金累计507万元，推动降低市场主体经营成本。六是支持产业高质量发展。全年筹集专项债券资金24,000万元、财政扶持资金4,809万元，不断完善工业园区基础设施，加快工业园区厂房标准化建设，支持工业技术创新改造，扶持工业企业发展壮大，推动工业高质量发展；筹集财政扶持资金796万元，支持现代物流业、电商服务业集聚发展，促进集贸市场升级改造。

（五）加强风险防控，财政安全底线更加稳固。

一是始终坚持“三保”支出在财政支出中的最优先顺序，加强“三保”支出预算执行监测分析，启动工资专户管理，按时足额发放职工工资，及时兑现各项基本民生补贴，保障机关单位基本运转，兜牢兜实“三保”底线，全年未发生“三保”风险事件。二是加强政府债务风险管控，通过发行再融资债券、财政拨款等方式筹集资金保障到期债券本息偿付需求，超额完成年度政府隐性债务累计化解计划，全年无新增隐性债务，政府债务风险合理、可控，未发生债务风险事件。三是强化预算执行约束，实行支出和库款动态监控，及时清理消化财政暂付款，全年无新增财政暂付款，库款规模控制在合理区间，年度财政收支平衡，有效防范财政运行风险。

（六）深化管理改革，财政治理效能稳步提升。

一是加快推进零基预算改革，出台《柳州市柳江区零基预算改革实施方案》，细化零基预算编审程序和要求，强调所有预算支出均以零为基点，打破基数概念和支出固化格局，清理无效的、沉淀的资金和项目，统筹资金集中力量办大事。二是持续完善预算绩效管理制度体系，加强部门预算绩效和项目支出绩效评价管理，开展重大政策和项目预算事前绩效评估，选取4个部门整体支出和6项专项资金开展了财政重点评价，力促财政资金使用效益不断提高。三是逐步规范财政预决算公开内容范围，新增部门所属单位预决算公开，进一步完善政府债务、政府采购、预算绩效管理等信息公开，做到应公开尽公开。四是不断提升政府采购效率，全年办理政府采购项目1328宗，涉及采购资金2.13亿元，节约资金0.04亿元，资金节约率1.83%。五是扎实推进财政投资评审工作，全年完成预算评审项目共计96个，总送审金额9.35亿元，核减金额0.47亿元，净核减率5.03%；完成结算评审项目共计117个，总送审金额5.17亿元，核减金额0.36亿元，净核减率6.96%。六是持续深化国有企业改革，完成国有企业清产核资，加快推进国有企业重组优化，不断完善国有企业和国有资产监管。七是全面加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，率先完成补贴资金“一卡通”系统试点上线，全年实现“一卡通”发放惠民惠农补贴56项共15,110万元，惠及群众39.27万人次。八是开展财经秩序专项整治行动，从落实减税降费政策、政府过紧日子、“三保”保障、规范国库管理、加强资产管理、防范债务风险、加强财政涉农补助管理共7个领域进行整治，强化纪律意识、严明纪律规矩、筑牢底线思维。九是严格落实人大各项决议、决定和审议意见，及时完成各级审计发现问题的整改工作，以意见和问题为导向，补短板强弱项，进一步规范财政预算管理。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我区财政运行和管理中还存在着一些困难和问题：一是财源基础不够扎实，传统支柱产业下滑明显，新兴产业发展不足，财政收入稳增长压力较大；二是刚性支出增长较快，“三保”支出压力增大，财政收支矛盾更为突出；三是政府债务还本付息压力显现，债务风险防范化解任务艰巨；四是支出固化僵化格局尚未完全打破，财政资金使用效益有待提高。对此，我们高度重视，将积极采取措施，努力加以解决。

2023年财政预算草案

一、预算编制的指导思想和基本原则

2023年财政工作和预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对广西、柳州工作系列重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全。强化财政资源统筹，增强财政支出保障能力；深化财税管理改革，提高财政资金使用效益；积极防范化解风险，促进财政安全持续发展。

根据上述指导思想，2023年财政工作和预算编制将坚持以下原则：一是加大财源培植建设，强化收入征管，加强资源统筹整合，不断夯实财政基础保障；二是推进零基预算改革，坚持政府“过紧日子”，严控“三公”经费，大力压减一般性支出，兜牢兜实“三保”底线，加大民生建设、乡村振兴、产业发展等重点领域保障；三是继续落实财税金融扶持政策，加快财政支出进度，保持适度的支出强度，促进积极财政政策提质增效；四是完善预算一体化管理，落实直达资金监管，加强预算绩效管理，着力提高财政资金使用效益；五是强化债务风险防控，严控新增隐性债务，有序化解存量隐性债务；六是强化预算执行约束，加强库款统筹保障，严控新增财政暂付款项，确保财政安全平稳运行。

二、一般公共预算收入预期目标

依据以上预算编制指导思想和基本原则，2023年全区一般公共预算收入计划完成100,086万元，同比增长36%。其中：税收收入73,660万元，同比增长31.6%，占一般公共预算收入73.6%；非税收入26,426万元，同比增长50%，占一般公共预算收入26.4%。（详见表一）

三、一般公共预算安排情况

全区一般公共预算总收入365,274万元。其中：一般公共预算收入100,086万元，上级财力性补助收入89,738万元，上级提前下达专项补助收入71,397万元，从政府性基金预算调入资金40,000万元，动用预算稳定调节基金2,093万元，上年结余收入61,961万元。

全区一般公共预算支出353,250万元，上解支出12,024万元。

收支相抵，年终无结余。（详见表三、表四）

—— 总预备费安排情况：

2023年，本级财政一般公共预算安排总预备费2,200万元，占本级一般公共预算支出比重1%，用于应对当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

—— 税收返还和转移支付安排情况： 

2023年，上级税收返还10,482万元，财力性转移支付补助79,256万元，上级提前下达专项转移支付补助71,397万元。上级税收返还和财力性转移支付补助全部作为财力统筹安排用于年初预算支出；上级专项转移支付补助按规定专款专用，并在相应支出科目中反映。

—— 预算稳定调节基金安排使用情况： 

2022年底，预算稳定调节基金余额2,093万元，2023年预算动用预算稳定调节基2,093万元，统筹用于保障各项支出预算。动用后，预算稳定调节基金余额为零。

四、政府性基金预算安排情况

全区政府性基金预算总收入90,996万元。其中：本级政府性基金预算收入10,928万元，同比下降85.3%；上级补助收入70,511万元，其中市级国有土地出让金财力性补助收入70,000万元；上年结余收入9,557万元。

全区当年政府性基金预算支出35,809万元，上解支出15,187万元，调出资金40,000万元。

收支相抵，年终无结余。（详见表五）

五、国有资本经营预算安排情况

全区国有资本经营预算总收入367万元。其中：股利、股息收入180万元，其他国有资本经营收入150万元；上年结余收入37万元。

全区当年国有资本经营预算支出367万元。

收支相抵，年终无结余。（详见表六）

六、社会保险基金预算安排情况

全区当年社会保险基金预算总收入45,466万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入16,207万元，机关事业养老保险基金收入29,259万元。

全区当年社会保险基金预算总支出38,950万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出10,117万元，机关事业养老保险基金支出28,832万元。

收支相抵，当年结余6,516万元，年末滚存结余38,294万元。（详见表七）

七、政府债务偿还情况

2023年，全区政府债券还本付息预计86,980万元，其中：本金74,507万元（一般债券22,069万元，专项债券52,438万元）；利息12,473万元（一般债券3,850万元，专项债券8,623万元）。到期本金将通过财政预算安排资金和发行再融资债券偿还，利息将通过财政预算安排资金支付。全区政府债务风险总体可控。

关于2023年自治区转贷政府债券情况，我们将根据自治区财政厅下达给我区的政府债券额度，按规定程序编制预算调整方案报请区人大常委会审查批准。

八、完成2023年财政预算目标的主要措施

（一）深耕财源建设，抓好收入征管

一是继续不折不扣落实落细减税降费政策，严禁违规征收税费，杜绝收过头税，切实减轻企业负担，稳定税源发展。二是加大税源培植投入，支持科学合理布局产业建设，推进园区基础设施完善，增加自身财政“造血”能力，拓宽财政后续增量空间。三是加强部门密切配合、联动协作，切实抓好大中小税源收入征管，严厉打击偷税、骗税行为，堵塞收入漏洞，确保收入应收尽收、及时入库。四是统筹盘活国有资产资源，加快推进补充耕地指标转让以及矿产资源出让工作进度，增加非税收入。五是主动作为，积极协调市级加快我区土地运作，引进优质项目开发，增加土地相关收入。

   （二）拓宽资源渠道，增强资金保障

一是争先创优，积极争取上级财政支持。紧跟上级财政政策和资金投向，结合我区经济社会发展需要，优化条件，积极申报，努力争取上级转移支付资金和地方政府债券额度。二是加强预算体系衔接，促进资金统筹盘活。完善定期清理盘活机制，及时清理盘活财政结转结余资金，加大政府性基金结余调入一般公共预算力度，强化财政统筹使用。三是统筹用好非财政拨款收入，减轻财政拨款负担。编制部门预算时各项事业单位收入和经营收入要应编尽编，安排部门支出预算要优先使用非财政拨款收入，相应减少财政拨款，在非财政拨款收入能够满足需要时一般不再安排财政拨款。四是创新财政投入方式，努力撬动社会资金。充分运用财政贴息、PPP、以奖代补、政策性担保等创新财政支持方式，不断发挥财政资金引导撬动作用，激发民间投资活力，增强重点产业和重大基础设施的资金保障。

（三）坚持人民至上，增进民生福祉

强化公共财政属性，始终坚持以人民为中心的发展思想，把有限的资金更多向民生领域倾斜，着力解决好教育、社保、医疗等领域群众“急难愁盼”问题，加快补齐民生短板，不断增强人民群众的幸福感、获得感和安全感。落实就业优先政策，保障各类创业补贴、社保补贴等援企稳岗补贴政策精准落地，全力支持维持就业岗位稳定。落实学前教育、义务教育基本保障，改善教育基础条件，支持发展公平优质教育。落实困难群众救助政策，抓好特困人员救助供养、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障、保障性安居工程等工作，做好基本民生兜底。落实城乡居民、企业职工和机关事业单位养老保险政策，稳步提高养老保障水平，做好养老保障。全力支持落实新阶段疫情防控举措，保障好群众就医用药需求，落实医疗救助和医疗保险政策，做好医疗保障托底，提升基本公共卫生服务能力。着力支持推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加大国有土地出让收入对农业农村的投入力度，落实强农惠农政策，支持农业现代化建设和农村基本公共服务水平提升。

（四）聚焦关键领域，助推高质发展

一是大力支持科技创新。深入贯彻落实创新驱动发展战略，持续加大科技创新资金投入力度，鼓励科技创新创业发展，重点支持工业领域创新升级，促进科技更好服务产业发展。二是全力支持产业高质量发展。强化财政金融统筹联动，加强政府专项债券、部门专项资金统筹整合，发挥“桂惠贷”贴息资金的引导撬动作用，引导银行机构加大信贷投放力度，拓展产业投资渠道，推动政策红利和资金项目更多更快落地，促进产业加速提质发展。三是加力补齐基础设施短板。统筹预算内基建投资、政府债券等政策资金，积极引导金融资源、社会资本支持，加快跟进融入柳州市城区一体化发展步伐，推进新城区征地拆迁和基础设施建设，完善旧城区公共设施改造，持续提高公共服务能力。

（五）强化规范管理，确保运行平稳

一是严格预算编制管理。推行零基预算试点改革，打破部门支出固化僵化格局，建立能增能减、有保有压、能上能下的预算安排机制。优先足额安排“三保”支出预算，不留硬缺口。二是强化预算执行管理。强化预算约束，落实政府“过紧日子”要求，严控“三公两费”等一般性支出和新增支出事项。加强库款规范管理，严控财政暂付款规模，提升“三保”库款保障能力，牢牢兜住“三保”底线，防范财政支付风险。三是落实直达资金监管机制。完善直达资金监控体系，密切跟踪直达资金预算执行情况，加强直达资金规范性管理，确保资金直接惠企利民、早日见效。四是推进全面实施预算绩效管理。完善事前、事中、事后绩效评价机制，强化预算约束和绩效管理，强化预算绩效管理信息化支撑，着力提高全过程预算绩效管理质量，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益。五是加强政府债务管理。严格控制政府债务在限额范围以内，保障按时足额偿还债务本息。规范融资平台债务管理，积极化解存量隐性债务，杜绝新增政府隐性债务。六是加强监督约束管理。依法接受人大及其常委会的监督审查，自觉接受和配合审计部门审计，规范提升财政预算管理。加强财会监督，促进财会监督与监察监督、审计监督、群众监督等协同发力，提高监督效率，严肃财经纪律。

各位代表，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作任务艰巨、意义重大。新的一年，我们将继续在区委的统一领导下，认真落实本次大会的决议和决定，勠力同心、勇毅前行，强化责任担当，狠抓工作落实，充分发挥财政职能作用，更好统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，为促进我区经济社会高质量发展，做出新的、更大的贡献！