区人大常委会：

今年以来，由于宏观经济形势、国家财税政策的变化以及自治区核定并代我区发行地方政府债券额度等因素影响，我区财政预算收支执行在实际执行过程中较年初预算发生了一些不可预见的增减变动。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算监督条例》相关规定，需对财政年初预算收支安排情况进行调整。现将2021我区财政预算调整方案报告如下：

一、1-10月财政预算执行情况

1-10月，全区组织财政收入累计完成194,524万元，完成年初预算258,700万元的75.2%，同比下降8.7%。其中：税务部门完成收入161,796万元，完成年初预算75%，同比增长1.7%；财政部门完成收入32,728万元，完成年初预算76.3%，同比下降39.4%。

1-10月，全区一般公共预算收入106,116万元，完成年初预算73.8%，同比下降16.9%。一般公共预算支出244,448万元，完成年初预算79.9%，同比增长3.6%。

1-10月，全区本级政府性基金预算收入6,840万元，完成年初预算75.8%；当年政府性基金预算支出107,037万元，完成年初预算75.9%。

1-10月，全区本级国有资本经营预算收入269万元，完成年初预算134.5%；当年国有资本经营预算支出216万元，完成年初预算108%。

1-10月，全区社会保险基金预算收入合计28,086万元，完成年初预算71.9%；社会保险基金预算支出合计28,602万元，完成年初预算79%。

二、一般公共预算收支调整情况

（一）组织财政收入预算调整情况（详见附表一）

受宏观经济环境变化、财税政策调整等因素影响，今年以来我区财政收入总体呈现逐月收缩态势，“稳增长”工作面临巨大困难和压力。一是受房地产调控政策等因素影响，房地产行业投资额和销售额锐减，涉及房产及土地税收大幅度减收；二是受大宗商品价格快速上涨、“能耗双控”及订单回落等因素影响，部分企业产能下降、进项税额突增，增值税等税收相应减少；三是增值税增量留抵退税政策范围扩大、土地增值税清算政策调整、提前享受研发费用加计扣除以及制造业中小微企业延缓缴纳第四季度部分税费等税费优惠政策的实施，造成有关税费政策性减收；四是我区工矿废弃复垦指标以及剩余城区、穿山市场所有权转让工作推进困难，在年内实现收入入库的难度较大，非税收入的拉动作用有限。

综合各项收入增减变动情况，全年组织财政收入预算调整为248,700万元，比年初预算258,700万元目标减少10,000万元，同比增长1%。其中：（1）按征收部门组织收入调整情况为：税务部门全年预计完成205,800万元，比年初预算减少10,000万元，同比增长8%；财政部门全年预计完成42,900万元，与年初预算一致，同比下降23.1%；（2）全口径税收与非税收入数情况为：全年全口径税收收入预计完成202,857万元，比年初预算减少9,373万元，同比增长8.1%；非税收入预计完成45,843万元，比年初预算减少627万元，同比下降21.9%。

（二）财政总收入预算调整情况（详见附表二）

根据全年财政收入变动及目前上级转移支付等变动情况，全区财政收入总计调整为380,273万元，比年初预算增加46,714万元。具体调整情况为：

1. 本级财力调整为252,360万元，比年初预算减少10,068万元。其中：

（1）一般公共预算收入调整为148,285万元，比年初预算增加4,478万元。主要是税收结构调整以及市级代垫增值税留抵退税引起的本级留存财力增加；

（2）上级下达财力性补助收入调整为85,041万元，比年初预算增加6,562万元；

（3）调入资金调整为18,000万元，比年初预算减少21,000万元；

（4）动用预算稳定调节基金调整为506万元，比年初预算减少636万元（根据2020年财政决算数调整）；

（5）上年本级专项收入结余调整为528万元，比年初预算增加528万元（根据2020年度财政决算数调整）。

2．地方政府一般债券转贷收入调整为8,276万元，比年初预算增加8,276万元，其中：新增债券716万元，置换债券7,560万元。

3．上级专项补助收入调整为119,637万元，比年初预算增加48,506万元，其中：当年上级专项补助收入调整为118,151万元，比年初预算增加47,020万元（年初预算数为上级提前下达数）；上年上级专项补助收入结余调整为1,486万元，比年初预算增加1,486万元（根据2020年度财政决算数调整）。

（三）财政支出预算调整情况（详见附表二）

根据全年财政预算支出等变动情况，全区当年财政总支出调整为380,273万元，比年初预算增加46,714万元，其中：一般公共预算支出增加38,314万元，债务还本支出增加8,400万元。具体调整情况为：

1. 一般公共预算支出增加38,314万元，其中：

（1）本级一般公共预算支出预算调整减少10,908万元：

① 基本支出减少3,916万元，主要为调增机关事业单位在职在编人员统发工资293万元，调减机关事业单位在职在编人员绩效奖励1,708万元，调减预留机关事业单位绩效奖励计提公积金单位部分2,500万元。

② 项目支出减少6,992万元，其中：

新增项目预算9,056万元，主要为机关事业单位死亡人员抚恤金及新增外聘人员工资福利等人员支出1,638万元，机关事业单位年度残疾人保障金缴费702万元，乡村振兴新增项目经费850万元，“桂惠贷”本级财政贴息资金1,789万元，地方政府一般债券利息128万元，党史学习教育工作经费90万元，新办企业免费刻制印章专项经费50万元，市场监管抽检经费100万元，国家卫生城市复审专项工作经费135万元，自然资源拆除和复垦违法图斑经费94万元，防旱抗旱应急工作经费80万元，预留11-12月新增支出3,076万元。

调减年初项目预算16,048万元，主要为预留公车购置经费400万元，预留培训经费50万元，预留换届经费260万元，疫情防控补贴资金2500万元，机关养老保险缺口资金2,100万元，行政事业单位办公用房租金8,408万元，地方政府一般债务还本资金840万元（调整到线下支出），公务接待费45万元，“关爱圆梦”基金193万元，农村危房改造资金107万元，以前年度退耕还林政策补助资金310万元，城乡医疗救助经费420万元，驻村工作队员补贴经费250万元，老干部活动中心场地租金35万元，园投公司园区管理经费124万元（调整到国有资本经营预算支出）。

根据预算执行的实际情况，对预算支出科目和资金进行科目调整或调剂，共调整资金5,382万元，不影响总支出增减。一是年初预留项目经费根据实际执行需求安排到具体单位和支出科目，涉及资金3,884万元，大部分资金用途不变；二是根据规定动用预备费1,498万元，用于解决预算执行过程中发生的较大突发事件，主要为新冠肺炎疫情防控医疗物资储备、应急设施建设及集中隔离点经费412万元，重点人群“应检尽检”核酸检测补助300万元，企业外地人员留柳过年“响应政府号召奖励金”396万元，进德镇水厂应急补充水源工程资金390万元。

（2）地方政府一般债券（新增）支出增加716万元，用于小型水库安全运行项目。

（3）上级专项支出调整增加48,506万元，其中当年上级专项支出增加47,020万元，上年上级专项结转支出增加1,486万元，按上级文件规定相应调整到对应支出科目。

2．地方政府一般债务还本支出增加8,400万元，其中：置换债券资金安排7,560万元，本级财政资金安排840万元。

（四）年度一般公共预算收支平衡情况

调整后，全年财政收入总计380,273万元，其中：一般公共财政预算收入148,285万元，上级转移支付收入203,192万元，债券转贷收入8,276万元，上年结余收入2,014万元，调入资金动用预算稳定调节基金506万元；财政支出总计380,273万元，其中：一般公共预算支出344,462万元，上解支出27,411万元，债务还本支出8,400万元。收支相抵，年终结余为零。

三、政府性基金预算收支调整情况（详见附表三）

（一）政府性基金预算收入调整情况

全年政府性基金预算收入总计调整为169,125万元，比年初预算减少10,914万元。其中：

1．本级政府性基金预算收入调整为10,624万元，比年初预算增加1,600万元，其中：国有土地使用权出让收入增加1,100万元，城市基础设施配套费收入增加500万元。

2．上级政府性基金转移支付收入调整为94,106万元（其中市级财力性补助90,000万元），比年初预算减少76,400万元，其中：当年上级专项补助增加3,600万元，市级财力性补助减少80,000万元。

3．上年结余收入调整为495万元，比年初预算减少14万元（按2020年度财政决算数调整）。

4．地方政府专项债券转贷收入调整为63,900万元，比年初预算增加63,900万元。

（二）政府性基金预算支出调整情况

全年政府性基金预算支出总计调整为169,125万元，比年初预算减少10,914万元。具体调整情况为：

1．当年政府性基金预算支出调整为147,012万元，比年初预算增加5,973万元，其中：

（1）本级项目支出调整为82,706万元，比年初预算减少57,827万元：

① 国有土地使用权出让收入安排的支出减少57,234万元，主要为调减预留上级项目配套经费及项目前期经费500万元，调减预留重大项目及其他待安排项目经费2,000万元，调减乡村振兴专项经费3,000万元，调减政府隐性债务还本付息资金25,000万元，调减各单位年初预算项目经费30,087万元；调增物流仓储土地收储项目余下征地资金34万元，调增六兰至百朋公路改建工程项目资金1,200万元，调增预留11-12月土地出让金安排项目支出2,119万元；

② 城市基础设施配套费安排的支出增加500万元，为科目调整增加支出；

③ 地方政府专项债务付息支出减少1,185万元，其中：科目调整引起支出减少772万元，调减地方政府专项债务还本资金413万元（调整到线下支出）；

④ 地方政府专项债务发行费用支出增加92万元，为科目调整引起增加。

（2）地方政府专项债券（新增）支出增加60,200万元，主要为粤桂智能家电产业集聚区-新兴工业园柳石路东片区A区基础设施建设项目8,000万元，柳州四方智能家电科技园基础设施建设项目23000万元，新兴工业园四方片区标准厂房项目11,000万元，健康养老综合服务中心项目16,800万元，“粮安工程”中心粮库建设项目1,400万元。

（3）上级政府性基金专项转移支付支出调整为4,106万元，比年初预算增加3,600万元，均为当年上级下达补助收入增加（年初预算数为上级提前下达数）。

2．地方政府专项债务还本支出增加4,113万元，其中：置换债券资金安排3,700万元，本级财政资金安排413万元。

3．调出资金18,000万元，比年初预算减少21,000万元。

（三）年度政府性基金预算收支平衡情况

调整后，全年政府性基金预算收入总计169,125万元，其中：当年区本级收入10,624万元，上级政府性基金转移支付收入94,106万元，上年结余收入495万元，债务转贷收入63,900万元。当年政府性基金预算支出为147,012万元，债务还本支出4,113万元，调出资金18,000万元。收支相抵，年终结余为零。

四、国有资本经营预算收支调整情况（详见附表四）

（一）国有资本经营预算收入调整情况

全年国有资本经营预算收入总计调整为388万元，比年初预算增加188万元，其中：

1．本级国有资本经营预算收入调整为364万元，比年初预算增加164万元，具体调整情况为：股利、股息收入147万元，比年初预算增加97万元；其他国有资本经营收入217万元，比年初预算增加67万元。

2．上级国有资本经营预算转移支付收入调整为24万元，比年初预算增加24万元。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

全年国有资本经营预算支出调整为388万元，比年初预算增加188万元，其中：

（1）本级国有资本经营预算支出调整为364万元，比年初预算增加164万元，主要为调增鸿源公司管理经费40万元，调增区园投公司园区管理经费124万元（从一般公共预算支出调入增加）。

（2）上级国有资本经营预算专项转移支付支出调整为24万元，比年初预算增加24万元。

（三）年度国有资本经营预算收支平衡情况

调整后，全年国有资本经营收入总计388万元，其中本级当年收入364万元，上级转移支付收入24万元。当年国有资本经营预算支出388万元。收支相抵，年终结余为零。

五、社会保险基金预算收支调整情况（详见附表五）

（一）社会保险基金预算收入调整情况

全年社会保险基金收入调整预算安排32,939万元，比年初预算减少6,129万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入10,746万元，比年初预算减少151万元；机关事业养老保险基金收入22,193万元，比年初预算减少5,978万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

全年社会保险基金支出调整预算安排34,562万元，比年初预算减少1,629万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出8,308万元，比年初预算增加271万元；机关事业养老保险基金支出26,254万元，比年初预算减少1,900万元。

（三）社会保险基金预算收支平衡情况

调整后，全年社会保险基金收入预算安排32,939万元，支出预算安排34,562万元。收支相抵，当年收支结余-1,623万元，年末累计结余31,775万元。

附件：1. 柳江区2021年财政收入预算调整建议表（表一）

2. 柳江区2021年一般公共预算收支调整建议表（表二）

3. 柳江区2021年政府性基金收支预算调整建议表（表三）

4．柳江区2021年国有资本经营预算收支调整建议表（表四）

        5．柳江区2021年社会保险基金预算收支调整建议表（表五）