区人大常委会：

今年以来，由于宏观经济形势、国家财税政策的变化以及自治区核定并代我区发行地方政府债券额度等因素影响，我区财政预算收支执行在实际执行过程中较年初预算发生了一些不可预见的增减变动。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算监督条例》相关规定，需对财政年初预算收支安排情况进行调整。现向区人大常委会本次会议报告2022年财政预算调整情况：

一、1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-10月，全区一般公共预算收入51,822万元，完成年初预算155,255万元的33.4%，同比下降51.2%。其中：税务部门完成收入43,072万元，完成年初预算106,755万元的40.4%，同比下降41.3%；财政部门完成收入8,750万元，完成年初预算48,500万元的18%，同比下降73.3%。一般公共预算支出198,476万元，完成年初预算304,166万元的65.3%，同比下降18.8%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-10月，全区本级政府性基金预算收入14,123万元，完成年初预算13,115万元的107.7%，同比增长106.5%；当年政府性基金预算支出30,002万元，完成年初预算79,460万元的37.8%，同比下降88.1%。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1-10月，全区本级国有资本经营预算收入12万元，完成年初预算330万元的3.6%，同比下降95.5%；当年国有资本经营预算支出4万元，完成年初预算428万元的0.9%，同比下降98.2%。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1-10月，全区社会保险基金预算收入27,030万元，完成年初预算43,656万元的61.9%，同比下降5%；社会保险基金预算支出29,961万元，完成年初预算37,580万元的79.7%，同比增长4.8%。

二、一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算收入预算调整情况（详见附表一）

今年以来，受经济下行压力加大、疫情多发以及国家新的组合式税费支持政策等因素叠加影响，我区一般公共预算收入持续大幅下滑，收入组织工作面临着前所未有的困难和压力。一是重点制造业企业减收显著。受经济下行、疫情、原材料成本上涨等因素影响，柳挖、康明斯等重点制造业企业税收大幅减收，同时重点税源企业柳新汽车冲压件搬离柳江造成税源减少。二是建筑业和房地产业下滑严重。由于经济环境、房地产调控政策以及房企资金趋紧等原因，房地产行业投资额和销售额持续下滑，项目停工现象普遍，造成建筑业和房地产业税收大幅减少。三是落实中央、自治区新的组合式税费政策造成政策性减收。主要包括延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费、增值税留抵退税扩大范围、企业所得税优惠、减免小微企业“六税两费”以及免征水利建设基金等优惠政策。四是一次性税费收入规模收窄。去年完成市场所有权转让、高速路违规用地和交警罚没、区城投公司税款查补等一次性收入数额较大，而今年土地增值税清算、耕地指标交易、矿产资源出让等重点项目实施难度大、进度慢，年内一次性收入缺口较大。

综合各项收入增减变动情况，全年一般公共预算收入预算调整为73,000万元，比年初预算目标155,255万元减少82,255万元，同比下降53%。其中：（1）按征收部门组织收入调整情况为：税务部门57,500万元，比年初预算目标106,755万元减少49,255万元，同比下降46.1%；财政部门15,500万元，比年初预算目标48,500万元减少33,000万元，同比下降68%；（2）按税收与非税收入调整情况为：税收收入55,700万元，比年初预算目标103,755万元减少48,055万元，同比下降46.3%；非税收入17,300万元，比年初预算目标51,500万元减少34,200万元，同比下降66.4%。

（二）一般公共预算总收入预算调整情况（详见附表二）

根据全年一般公共预算收入变动及目前上级转移支付等变动情况，全区一般公共预算总收入调整为332,907万元，比年初预算减少1,345万元。具体调整情况为：

1. 本级财力调整为182,172万元，比年初预算减少73,260万元。其中：

（1）一般公共预算收入调整为73,000万元，比年初预算减少82,255万元；

（2）上级下达财力性补助收入调整为103,525万元，比年初预算增加18,612万元；

（3）调入资金调整为0万元，比年初预算减少10,000万元；

（4）动用预算稳定调节基金调整为5,647万元，比年初预算增加383万元（根据2021年财政决算数调整）；

2. 上年专项结余收入调整为20,546万元，比年初预算增加547万元（根据2021年度财政决算数调整）。

3．地方政府一般债券转贷收入调整为23,739万元，比年初预算增加23,739万元，其中：新增债券5,039万元，置换债券18,700万元。

4．上级专项补助收入调整为106,450万元，比年初预算增加47,628万元。

（三）一般公共预算总支出预算调整情况（详见附表二）

根据全年财政预算支出等变动情况，全区当年一般公共预算总支出调整为332,907万元，比年初预算减少1,345万元。具体调整情况为：

1. 一般公共预算支出调整为308,427万元，比年初预算增加4,261万元，其中：

（1）本级一般公共预算支出预算减少48,954万元：

① 调减年初预算支出52,571万元，主要为调减机关事业单位定额办公及公车运行维护费488万元，预留各单位办公场所修缮经费260万元，预留培训经费50万元，预留预留采购经费（含公车购置费）500万元，预留各单位非税收入安排支出462万元，财政投资项目评审经费400万元，各单位年初预算支出50,211万元，一般债务还本资金200万元（调整到线下支出）。

② 新增预算支出3,617万元，主要为调增机关事业单位在职在编人员统发工资412万元，预留10-12月新增支出2,336万元，科目调整调增各单位项目支出869万元（政府性基金预算年初安排项目调入）。

③ 根据预算执行的实际情况，对预算支出科目和资金进行科目调整或调剂，共调整资金9,753万元，不影响总支出增减。一是年初预留项目经费根据实际执行需求安排到具体单位和支出科目，涉及资金6,753万元，大部分资金用途不变；二是根据规定动用预备费3,000万元，用于解决预算执行过程中发生的较大突发事件，主要为新冠肺炎疫情防控相关支出3,000万元。

（2）地方政府一般债券（新增）支出增加5,039万元，用于中小河流治理工程1,401万元，水利项目26万元，小型水库安全运行项目118万元，老旧小区改造项目121万元，城市背街小巷整治改造项目583万元，城镇保障性安居工程项目181万元，村容村貌整体提升项目270万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升项目1,000万元，农村公办学校校舍安全保障长效机制项目117万元，穿山中学教学实验综合楼项目500万元，乡村振兴基础设施项目500万元，乡镇饮用水监测项目220万元，六兰至百朋公路改建工程1万元。

（3）上级专项支出调整增加48,176万元，其中当年上级专项支出增加47,628万元，上年上级专项结转支出增加547万元，按上级文件规定相应调整到对应支出科目。

2．地方政府一般债务还本支出增加18,900万元，其中：置换债券资金安排18,700万元，本级财政资金安排200万元。

3. 上解支出调整减少24,506万元。

（四）年度一般公共预算收支平衡情况

调整后，全年一般公共预算总收入332,907万元，其中：一般公共预算收入73,000万元，上级转移支付收入209,975万元，债券转贷收入23,739万元，上年结余收入20,546万元，动用预算稳定调节基金5,647万元；一般公共预算总支出332,907万元，其中：一般公共预算支出308,427万元，上解支出5,580万元，债务还本支出18,900万元。收支相抵，年终结余为零。

三、政府性基金预算收支调整情况（详见附表三）

（一）政府性基金预算收入调整情况

全年政府性基金预算总收入调整为117,464万元，比年初预算增加28,004万元。具体调整情况为：

1. 本级财力调整为82,040万元，比年初预算减少4,729万元。其中：

（1）本级政府性基金预算收入调整为68,386万元，比年初预算增加55,271万元：

① 国有土地使用权出让收入增加58,104万元，其中划拨土地收入50,204万元，城乡建设用地增减挂钩节余指标交易收入7,900万元；

②其他政府性基金收入增加1,032万元，为按规定清理上缴的以前年度新型墙体材料专项基金收入（已取消该项收费）。

③城市基础设施配套费收入减少2,000万元，污水处理费收入减少1,100万元，主要为落实上级稳经济一揽子政策措施，调整延后下半年城市基础设施配套费缴纳时间要求，以及缓缴第四季度污水处理费；

④专项债券对应项目专项收入减少765万元，为根据专项债券对应项目年度应缴收入进行调整。

（2）市级土地出让金财力性补助调整为10,000万元，比年初预算减少60,000万元。

    （3）上年结余市级土地出让金财力性补助收入3,654万元，与年初预算一致。

2. 上级专项转移支付收入调整为4,342万元，比年初预算增加3,833万元。

3．上年专项结余收入调整为1,982万元，比年初预算减少200万元（按2021年度财政决算数调整）。

4．地方政府专项债券转贷收入调整为29,100万元，比年初预算增加29,100万元。

（二）政府性基金预算支出调整情况

全年政府性基金预算总支出调整为117,464万元，比年初预算增加28,004万元。具体调整情况为：

1．当年政府性基金预算支出调整为115,408万元，比年初预算增加35,948万元，其中：

（1）本级项目支出调整为81,884万元，比年初预算增加5,115万元：

① 国有土地使用权出让收入安排的支出增加9,083万元，主要为调减预留为民办实事项目经费460万元，调减上级项目配套经费及项目前期经费467万元，调减预留上年项目经费2,196万元，调减各单位年初预算项目经费33,220万元，科目调整调减各单位项目支出869万元（调整到一般公共预算安排），科目调整调增各单位项目支出1,580万元（城市基础设施配套费收入年初安排项目调入增加），调增新城区开发建设及土地收储出让成本等支出44,715万元；

②污水处理费安排支出减少1,100万元，调减拉堡、新兴污水处理费1,100万元；

③ 城市基础设施配套费安排的支出减少2,000万元，其中：调减园区路灯、绿化、管网及加压站运维经费150万元，打击“两违”专项经费200万元，全区电费70万元，科目调整引起支出减少1,580万元；

④地方政府专项债务付息支出减少910万元，其中：科目调整引起支出减少41万元，调减专项债务还本付息资金713万元，调减专项债务还本资金156万元（调整到线下支出）；

⑤地方政府专项债务发行费用支出增加41万元，为科目调整引起增加。

（2）地方政府专项债券（新增）支出增加27,200万元，主要为粤桂智能家电产业集聚区—新兴工业园柳石路东片区B区基础设施建设项目14,000万元，粤桂智能家电产业集聚区-新兴工业园都乐片区基础设施建设项目10,000万元，健康养老综合服务中心-医养结合养老服务中心项目3,200万元。

（3）上级政府性基金专项转移支付支出调整为6,324万元，比年初预算增加3,633万元，其中当年上级专项支出增加3,833万元，上年上级专项结转支出减少200万元，按上级文件规定相应调整到对应支出科目。

2．地方政府专项债务还本支出增加2,056万元，其中：置换债券资金安排1,900万元，本级财政资金安排156万元。

3．调出资金0万元，比年初预算减少10,000万元。

（三）年度政府性基金预算收支平衡情况

调整后，全年政府性基金预算总收入117,464万元，其中：当年区本级收入68,386万元，上级转移支付收入14,342万元，上年结余收入5,636万元，债务转贷收入29,100万元。当年政府性基金预算支出为115,408万元，债务还本支出2,056万元。收支相抵，年终结余为零。

四、国有资本经营预算收支调整情况（详见附表四）

全年国有资本经营预算收支预算与年初预算一致。全年国有资本经营总收入428万元，其中本级当年收入330万元，上级转移支付收入37万元，上年结余收入为61万元。当年国有资本经营预算支出428万元。收支相抵，年终结余为零。

五、社会保险基金预算收支调整情况（详见附表五）

（一）社会保险基金预算收入调整情况

全年社会保险基金总收入调整为40,978万元，比年初预算减少2,678万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入14,233万元，比年初预算增加449万元；机关事业养老保险基金收入26,745万元，比年初预算减少3,127万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

全年社会保险基金总支出调整为36,604万元，比年初预算减少976万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出9,196万元，比年初预算增加21万元；机关事业养老保险基金支出27,408万元，比年初预算减少997万元。

（三）社会保险基金预算收支平衡情况

调整后，全年社会保险基金总收入40,978万元，总支出36,604万元。收支相抵，当年收支结余4,374万元，年末累计结余37,014万元。

附件：1. 柳江区2022年财政收入预算调整建议表（表一）

2. 柳江区2022年一般公共预算收支调整建议表（表二）

3. 柳江区2022年政府性基金收支预算调整建议表 （表三）

4．柳江区2022年国有资本经营预算收支调整建议表（表四）

      5．柳江区2022年社会保险基金预算收支调整建议表（表五）