柳江县2014年财政决算报告

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

2015年2月份召开的县第十五届人民代表大会第六次会议，审议通过了《柳江县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告》。现在，2014年全县财政决算已正式编成，当年预算的执行情况已经县审计局审计。受县人民政府委托，我向本次会议作柳江县2014年财政决算报告，请予审议。

一、2014年财政决算基本情况

（一）公共财政预算收支执行情况

财政总收入情况

全县财政总收入206,130万元，比上年增长1.7%。具体构成如下：

1.公共财政预算收入74,184万元。其中：税收收入60,073万元，同比增长13.3%；非税收入14,111万元，同比下降11.4%。

2.上级补助收入124,273万元。其中：

返还性收入10,648万元，主要包括：（1）增值税和消费税税收返还收入5,263元；（2）自治区四税基数返还收入3,406万元；（3）所得税基数返还收入1,157万元；(4）成品油价格和税费改革税收返还收入822万元。

一般性转移支付收入58,735万元，主要包括：（1）调整工资转移支付补助收入7,572万元；（2）农村税费改革补助收入4,080万元；（3）缓解县乡困难转移支付补助收入6,577万元；（4）提高村干部补贴标准补助收入60万元;（5）均衡性转移支付补助收入6,058万元；（6）民族地区转移支付补助收入1,234万元；（7）各项结算补助收入469万元；（8）各专项转移支付收入32,479万元；（9）其他一般性转移支付收入206万元。

专项转移支付收入54,890万元，主要包括：（1）中央、区专项拨款补助收入50,235万元；（2）市对县专项拨款补助4,655万元。

3.债券转贷收入2,400万元。

4.上年结余5,273万元。

（详见表一）

公共财政预算收入主要项目执行情况：

1.税收收入60,073万元，同比增长13.3%。其中：

增值税11,682万元，同比增长17.9%；

营业税12,373万元，同比增长3.7%；

企业所得税6,725万元，同比增长11%；

个人所得税1,234万元，同比增长5.7%；

资源税628万元，同比下降10.2%；

城市维护建设税3,074万元，同比下降1.1%；

房产税2,236万元，同比增长1.9 %；

印花税1,201万元，同比增长18.3%；

城镇土地使用税1,418万元，同比下降11%；

土地增值税3,731万元，同比下降2.9%；

车船税592万元，同比增长3.5%；

耕地占用税9,003万元，同比增长3.6倍；

契税6,176万元，同比下降31.4%；

2.非税收入14,111万元，同比下降11.4。其中：

专项收入3,439万元，同比增长11.8%；

行政事业性收费收入4,289万元，同比下降44.1%；

罚没收入2,206万元，同比增长1.5倍；

国有资产有偿使用收入2,659万元，同比增长35.8%；

其他收入1,518万元，同比下降35.4%。（详见表二）

财政总支出情况

2014年我县财政总支出197,550万元，同比增长0.02%，其中公共财政预算支出193,945万元，同比增长1.3%；上解支出3,605万元，同比下降16.1%。。

公共财政预算支出主要项目构成如下：

（1）一般公共服务20,854万元，同比下降12.7%；

（2）国防394万元，同比增长4.1%；

（3）公共安全10,109万元，同比增长4.4%；

（4）教育43,572万元，同比增长5.3%；

（5）科学技术2,025万元，同比下降24.8%；

（6）文化体育和传媒1,932万元，同比增长15.1%；

（7）社会保障和就业21,844万元，同比下降27.7%；

（8）医疗卫生29,307万元，同比增长28.4%；

（9）节能环保5,613万元，同比增长34.2%；

（10）城乡社区事务8,350元，同比增长39.4%；

（11）农林水事务31,349万元，同比下降5.3%；

（12）交通运输4,578万元，同比下降22.8%；

（13）资源勘探电力信息等事务2,453万元，同比增长32.4%；

（14）商业服务业等事务702万元，同比增长26.5%；

（15）金融监管等事务60万元，同比增长55%；

（16）国土资源气象等事务1,365万元，同比下降2.5倍；

（17）住房保障支出6,920万元，同比下降6%；

（18）粮油物资管理事务206万元，同比增长1%；

（19）国债还本付息支出184万元，同比增长35.3%；

（20）其他支出2,128万元，同比增长29.2%。

（详见表二）

上解支出主要项目构成如下：

（1）出口退税专项上解支出203万元;

（2）专项上解支出3,402万元。

（详见表一、表三）

财政收支平衡情况

2014年，我县财政总收入206,130万元（当年地方财政总收入200,857万元，加上年结转收入5,273万元），减当年财政总支出197,550万元，减结转（专项结转）下年的支出6,315万元，年终净结余2,265万元。当年财政收支平衡，并有结余。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2014年，全县当年地方基金收入53,898万元，加上级补助收入21,004万元和上年基金结转收入13,091万元，减当年基金支出80,349万元，基金年终累计结余7,644万元。（详见表四）

（三）社会保险基金预算收支执行情况

2014年全县社会保险基金收入41,420万元，社会保险基金支出60,369万元，收入和支出相抵，年末累计结余-4,707万元。（详见表五）

（四）国有资本经营预算收支执行情况

2014年我县尚未对该科目收支情况单独编制预算，2015年开始进行了单独编制。

上述收支决算数字，与年初向县十五届人大第六次会议报告的执行数相比略有变化，主要是由于在决算期间，受资金在途、上级补助变动等客观因素影响，造成部分收支数字发生了变化。

二、2014年财政预算主要工作及成效

2014年，我县财政预算工作在县委的正确领导下，在县人大和社会各界的监督支持下，紧紧围绕“123”发展思路，认真贯彻落实县十五届人大五次会议决议，攻坚克难，开拓进取，继续加强财政收支管理，深入推进财政管理制度改革，促进财政收入稳定增长，较好地完成各项年度财政工作任务，较好实现保运转、保民生、保重点的要求，为全县经济社会健康稳定发展作出了积极贡献。

（一）全力以赴抓收入，实现财政收入稳步增长

围绕全年财政收入目标任务，加强领导，精心组织，克服宏观经济增速放缓对财政收入增长的不利影响，着力加大依法综合治税力度，齐抓共管，形成合力，集中征收资源和力量，巩固和做大基础财源，找准财政收入增长亮点，深挖财政收入潜力，做大财政收入增量，实现应收尽收，足额入库。全年组织财政收入完成149,131万元，完成预算148,600万元的100.4%，同比增加1,813万元，增长7.8%，保持平稳较快增长。当年我县财政收入在全区县级收入排名第10位，比上年上升1位，在全市六县收入排名第1位。

（二）积极向上级争取扶持，上级财力及专项补助力度进一步加大

紧跟宏观经济发展趋势，认真把握上级财政政策和财政项目资金安排动态，调整措施，努力创造条件，确保各项财政收支指标符合上级财政奖补政策，2014年争取上级财力补助69,383万元，同比增加2,143万元；积极主动向上级财政反映我县项目发展重点，并协同部门提高具体项目申报质量和立项成功率，全力争取上级专项资金补助扶持。2014年争取上级各类专项补助54,890万元，同比增555万元。

（三）优化支出结构，财政保障能力进一步增强

坚持“量入为出，量财使用”和“有保有压”原则，强化预算约束，厉行节约，分清“轻、重、缓、急”，优化财政支出结构，严格控制一般性支出规模，确保刚性需求，强化重点支出保障，统筹兼顾，科学安排，不断提高支出管理水平。2014年全县一般公共预算支出完成193,945万元，同比增加2,514万元，财政支出规模稳步扩大，财政支出执行顺畅，全县财政支出进度达到97%，超过自治区支出进度94%目标要求。全年财政支出确保了工资按时足额发放，并提前兑现了事业单位绩效提标补发工资；根据机关事业单位业务发展需要，适当提高基本保障经费标准，确保工作正常运转，提高服务水平和工作质量；强化重点支出保障，县本级财政对教育、科技、农业投入分别为31,294万元、1,983万元和8,359万元，同比分别增长12.3%、27.9% 、18%，均高于当年地方经常性财政收入增长比例；县“十大惠民工程”、“十大重点工程项目”等重点项目顺利实施，实现预期目标，取得良好成效。

（四）发挥财政资金引导作用，夯实经济财政持续发展基础

认真贯彻落实科学发展观，围绕全县经济发展大局，通过财政资金杠杆作用，拉动经济发展，夯实财源基础，努力做大财政“蛋糕”。2014年全县累计投入各类经济建设资金1.61亿元，其中投入工业园区建设资金8,500多万元，发展和壮大园区经济；投入城镇化建设资金2,000多万元，推进城填基础设施建设和商贸流通业发展；投入项目规划资金1,100多万元，完善各项产业项目规划和立项，积极争取项目资金，促进项目落实和实施，实现项目拉动经济发展；投入扶持微小企业经营发展资金1,400多万元，落实“抓大壮小扶微工程”；投入农业特色产业发展资金3,000多万元，扶持一批特色产业示范区、示范园建设和农业龙头企业发展，带动全县特色产业发展壮大；投入招商引资工作经费170多万元，改善投资环境，吸引企业到我县投资置业。同时通过扶持投融资平台和贴息等间接投资方式，积极带动社会资金11多亿元，投入经济建设和社会发展重点项目。多管齐下，多措并举，构建财政扶持经济发展，带动财政增收的良性循环局面。

（五）强化民生保障，积极推进公共服务均等化发展

2014年财力安排优先向重点民生领域倾斜，全年民生投入157,764万元，同比增加3,195万元，增长2.7%。其中：

1.全年教育支出43,572万元，其中县本级支出31,293万元，上级专项支出12,279万元。重点抓好义务教育营养改善和免费午餐政策落实，推进义务教育薄弱学校改造和学校布局调整，大力发展职业教育和学前教育，实施助学计划，兑现历年教育项目工程款等。

2.全年社会保障和就业支出21,844万元，其中县本级支出13,329万元，上级专项支出8,515万元。城乡居民基本养老、低保和医疗救助、优抚抚恤、残障救孤、企业困难职工和军转干部安置补助等经费得到有效保障，保障水平和标准明显提高。

3.全年医疗卫生与计划生育支出29,307万元，其中县本级支出10,005万元，上级专项支出19,302万元。用于完善医疗卫生和计生基础设施建设、提高公共卫生服务水平、落实城镇医疗保险补助政策、扩大新型农村合作医疗覆盖面、加强重大疾病防控、保证食品安全等。

4.全年农林水事务支出31,349万元，其中县本级支出7,336万元，上级专项支出24,013万元。重点加强农业基础设施建设，改善农村生产生活条件；推动农业特色产业发展，提高农副产品附加值，促进农民增收。

5.全年科学技术支出2,026万元，其中县本级支出1,984万元，上级专项支出42万元。足额保障科技三项费和科普经费，实现科技成果的转化。

6.全年投入文体、节能环保、交通运输、商业服务、住房保障等其他民生支出29,666万元，其中县本级支出15,622万元，上级专项支出14,044万元，努力确保各项事业同步发展。

（六）深化财政管理制度改革，进一步完善财政管理体制机制

认真贯彻落实财政管理制度改革政策，巩固改革成果，拓展改革层面。一是严格执行财政国库集中支付管理制度，通过动态监控系统、预算指标和计划审核系统、公务卡结算管理系统等集中支付管理大平台，强化源头管控，规范资金拨付和使用。全年纳入集中支付系统拨付业务37,315笔，资金达205,188万元；全县公务卡报销金额为2,066万元，通过公务卡系统报销的资金量占现金使用量的49.9%，比上年增加926万元；二是认真执行政府采购制度，规范政府采购行为。全年纳入政府采购资金56,142万元，节约资金837.2万元，资金节约率8.1%；三是加大财政投资评审工作力度，全年完成42个财政投资项目的评审工作，送审金额2,218.4万元，审定金额1,971.9万元，核减金额246.5万元，核减率11.1%；四是认真做好财政信息采集和公开工作，按规定程序实现预算信息100%公开和决算信息部分公开，提高了财政信息透明度；六是实施预算绩效管理改革试点，积极构建绩效财政管理体制。2014年纳入试点的部门和项目42个，金额2.9亿元，财政预算绩效管理工作有序推进；六是积极开展公车改革调查摸底工作，收集统计基础数据，为下一步公车改革奠定基础。

三、2013年预算执行审计中反映问题的整改情况

2014年县审计局对我县2013年预算执行情况进行了审计，我们对审计报告中提出的问题成因进行了认真分析，并采取积极措施，做好整改。现报告如下：

（一）关于非教育收费未纳入财政预算管理问题，已经对财政预算集中专户进行清理，并于2014年5月将专户结余上缴国库。

（二）关于24个中小学校舍建设项目未及时申请工程竣工结算审计以及办理竣工结算的问题，县教育局已整改19个，其余5个项目因施工单位未按规定提交竣工资料，暂未整改完毕。下一步将加强督促施工单位及时报送相关资金，做好整改。

（三）关于挤占科技三项经费及未经批准使用项目结余资金问题，原县科学技术局已进行了整改。

（四）审计报告中提到的其他问题也按照审计要求进行了相应整改。

四、对2014年预算执行审计中反映问题的说明

2015年县审计局对2014年财政预算执行情况进行了审计，我们对照审计报告中提出的相关问题，及时与县审计局交换了意见，明确了整改方向和整改方案，并责成相关责任部门和单位，认真做好整改。

尊敬的各位领导，2014年我县财政收支执行情况总体良好，符合当年县域经济发展实际。今后，我们将继续在县委的正确领导和县人大的监督和指导下，总结经验，克服困难认真贯彻执行上级各项财政法律法规和政策，精准落实县委各项决策，坚持依法、科学理财，努力开创财政工作新局面，发挥好财政保障作用，助推我县经济社会各项事业发展越上新台阶。