柳江县2013年财政决算报告

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

今年1月份召开的县第十五届人民代表大会第五次会议，审议通过了《关于柳江县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案的报告》。现在，2013年全县财政决算已正式编成，当年预算的执行情况已经县审计局审计。受县人民政府委托，我向本次会议作柳江县2013年财政决算报告，请予审议。

一、2013年财政决算基本情况

（一）财政总收入情况

全县财政总收入202,376万元，比上年增长11.5%。具体构成如下：

1.公共财政预算收入68,966万元。其中：税收收入53,044万元，同比增长9.2 %；非税收入15,922万元，同比增长66.9%。

2.上级补助收入121,575万元。其中：

返还性收入10,550万元，主要包括：（1）增值税和消费税税收返还收入5,165万元；（2）自治区四税基数返还收入3,406万元；（3）所得税基数返还收入1,157万元；(4）成品油价格和税费改革税收返还收入822万元。

一般性转移支付收入56,690万元，主要包括：（1）调整工资转移支付补助收入7,572万元；（2）农村税费改革补助收入4,080万元；（3）缓解县乡困难转移支付补助收入5,243万元；（5）提高村干部补贴标准补助收入60万元;（6）均衡性转移支付补助收入5,105万元；（7）民族地区转移支付补助收入983万元；（8）各项结算补助收入299万元；（9）各专项转移支付收入33,213万元；（10）其他一般性转移支付收入135万元。

专项转移支付收入54,335万元，主要包括：（1）中央、区专项拨款补助收入50,667万元；（2）市对县专项拨款补助3,668万元。

3.债券转贷收入2,000万元。

4.上年结余8,605万元。

5.调入资金1,230万元。

公共财政预算收入主要项目执行情况：

1.税收收入53,044万元，同比增长9.2 %。

其中：增值税9,905万元,同比增长22.6%；

营业税11,931万元,同比增长24.2%；

企业所得税6,061万元,同比下降15.2%；

个人所得税1,167万元,同比增长8.9%；

资源税699万元，同比增长73.9倍；

城市维护建设税3,107万元,同比增长30.3%；

房产税2,194万元，同比增长19 %；

印花税1,015万元，同比增长6.1%；

城镇土地使用税1,594万元，同比增长11.5%；

土地增值税3,842万元，同比下降22.1%；

车船税572万元,同比增长21.4%；

耕地占用税1,960万元，同比下降62.2%；

契税8,997万元,同比增长77.6%；

2.非税收入15,922万元，同比增长63.9%。

其中：专项收入3,076万元，同比增长21.1%；

行政事业性收费收入7,669万元，同比增长1倍；

罚没收入870万元，同比下降54%；

国有资产有偿使用收入1,958万元，同比增长1.9倍；

其他收入2,349万元，同比增长1.45倍。

（二）财政总支出情况

2013年我县财政总支出197,508万元，增长17.8%，其中公共财政预算支出191,431万元，同比增长19.1%；上解支出4,077万元，同比增长8.2%；债券还本支出2,000万元。。

公共财政预算支出主要项目构成如下：

（1）一般公共服务23,508万元，同比增长19.2%；

（2）国防378万元，同比增长81.7%；

（3）公共安全9,667万元，同比增长13.4%；

（4）教育41,270万元，同比增长17.6%；

（5）科学技术2,528万元，同比增长68.8%；

（6）文化体育和传媒1,640万元，同比增长22.3%；

（7）社会保障和就业27,900万元，同比增长98.7%；

（8）医疗卫生20,971万元，同比增长10.5%；

（9）节能环保3,691万元，同比下降41.8%；

（10）城乡社区事务5,063元，同比下降16%；

（11）农林水事务33,011万元，同比增长17%；

（12）交通运输5,624万元，同比增长84.2%；

（13）资源勘探电力信息等事务1,658万元，同比下降14.6%；

（14）商业服务业等事务516万元，同比下降77.9%；

（15）金融监管等事务27万元，同比下降97.3%；

（16）国土资源气象等事务4,817万元，同比增长259.2%；

（17）住房保障支出7,333万元，同比下降23.1%；

（18）粮油物资管理事务204万元，同比下降15%；

（19）国债还本付息支出119万元，同比下降21.7%；

（20）其他支出1,506万元，同比增长35.3%。

上解支出主要项目构成如下：

（1）出口退税专项上解支出20万元;

（2）专项上解支出4,057万元;

（三）财政收支平衡情况

2013年，我县当年地方财政总收入193,771万元，加上年结转收入8,605万元，减当年财政总支出197,508万元，减结转（专项结转）下年的支出4,669万元，年终净结余199万元。当年财政收支平衡，并略有结余。

（四）地方基金收支情况

2013年，全县当年地方基金收入41,601万元，加上级补助收入5,137万元和上年基金结转收入17,014万元，减当年基金支出50,812万元，基金年终结余12,940万元。

（五）法定支出情况

2013年全县本级投入教育支出27,941万元，比上年增长12.8%；本级投入农林水事务支出7,371万元，与上年同比增长10.8%；本级投入科学技术支出1,567万元，比上年增长8.1%，以上三项支出均高于地方财政经常性收入6.5%的增幅，达到了法定支出的要求。

上述收支决算数字，与年初向县十五届人大第五次会议报告的执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于资金在途、上级补助变动等原因，个别收支数字发生了变化。

二、为完成全年预算任务所做的主要工作

2013年，我县财政预算工作以科学发展观为指导，认真遵守国家财政法律法规，切实贯彻上级财政政策，扎实执行县委、县政府决策，自觉接受县人大的监督，秉承“以财佐政，以财促政”理念，着力于稳增长、调结构、转作风、惠民生，财政收入稳步增长，财政支出管理进一步优化，各项财政改革扎实推进，财政监督管理不断加强，财政收支执行良好，圆满完成全年财政预算目标任务。主要抓好以下几个方面工作：

（一）强化征收管理，确保财政收入平稳较快增长

2013年县财税部门紧紧围绕全年财政征收目标任务，加强协作配合，克服政策性、结构性减收的不利影响，齐抓共管，形成合力，全力以赴加强财税征管工作，保证收入及时足额入库。主要是增加征管力量，明确工作责任。组织财税部门全部人力投入到征管工作当中，把人员分为稽查查前辅导组、重点税源企业服务组、中小企业税收辅导组、个体税收清查组、非税收入工作组等五个工作组31个工作小组开展征管工作。规定检查范围，将各组任务具体到相应的企业和单位，各组的目标任务。细化检查方案和方法，将工作细化到14个方面程序和方法开展检查。强化收入稽查，打击各种违纪行为，做好纳税评估，对纳税异常的企业进行重为检查，对违规企业和单位强化稽查工作力度，严肃打击各种偷、逃、漏、骗、抗税等违法行为。通过以上工作措施，2013年全县累计组织财政收入完成138,318万元，同比增长11.3%，其中：公共财政预算收入68,966万元，同比增长18.3%。

（二）认真研究区管县财政管理体制，争取自治区增加对本县财力补助

密切关注中央和自治区财政政策和财政项目资金安排的有关信息，积极主动与上级财政以及组织、协同有关部门与上级主管部门的沟通联系，开展项目申报工作，把关申报项目质量，提高项目立项成功率。2013年，全县各类上级专项补助比上年增加了1.1亿元，可争取财力性转移支付比上年增加了约1,500万元。

（三）强化支出管理，提高财政支出效率

根据国务院和财政部关于盘活财政存量资金、加快财政支出进度的工作部署，积极开展清理历年结转结余各类专项资金工作。经清理，全县历年各类公共财政预算结转结余资金6,622万元，权责发生制单位实有资金账户结转结余资金3.2亿元。对于这些结转结余资金，一方面我们督促相关单位加快预算执行进度；另一方面对经清理确认属于已无法支出或已不需要支出的，收回资金由预算统筹安排，全县当年消化了1.79亿元，压缩了结转结余资金规模。2013年，我县公共财政应支出19.64亿元，实际支出完成19.14亿元，完成支出97.45%，完成了自治区财政厅下达的财政支出目标任务。

（四）加大经济建设扶持力度，夯实财源基础

2013年，全县投入三次产业的财政专项资金4.6亿元。投入园区建设资金1.49亿元，城镇建设资金2,209万元，扶持工业园区基础设施建设和城镇化建设。安排微型企业资本金补助550万元，地方特色产业中小企业发展资金100万元，实施企业“抓大壮小扶微工程”。实施“营改增”改革试点工作，进一步减轻企业税收负担。整合投入农业资金2.4亿元，大力推进农业专项、一事一议财政奖补、农业综合开发、扶贫、农村交通建设、清洁乡村等项目实施，增强农业发展后劲。投入三产发展资金1,978万元，扶持现代服务业发展。

（五）强化民生保障，促进社会各项事业统筹发展

2013年，全县财政民生支出14.38亿元，占公共财政支出的75.2%，同比增加2.57亿元，增长21.8%。其中：教育支出同比增加6,169万元，增长17.6%；医疗卫生支出同比增加1,988万元，增长10.5%；社会保障和就业支出同比增加1.39亿元，增长98.8%；农业支出同比增长16.4%，占财政支出比例达到17.2%。科技、文化、环保、交通等事业支出也有了大幅度增长，同比分别增长68.8%、22.3%、41.8%和84.2%。有了财政的有力支持，各项民生项目建设得到有效保障，标准得到不断提高。如落实农村中小学生免费午餐政策，受益学生30,881名；落实学前教育政策，安排学前教育专项经费1,869万元；新型农村合作医疗财政补助标准由上年的每人每年240元提高到280元；基本公共卫生补助标准从每人每年25元提高到30元；落实国家实施基层卫生医疗机构基本药物制度，安排各项专项补助资金1,291万元；城乡居民社会养老保险基础养老金标准每人每月增加20元，均达到每人每月75元；城、乡低保标准分别由每人每年2,400元、1,200元提高到4,200元、2,268元，保障了24,479名城乡困难群众的最低生活水平，保障性住房财政投入2,932万元等等。

（六）进一步完善公共财政管理体制建设，提高依法科学理财水平

深化国库集中支付改革，在各乡镇实行全面实施国库集中支付清算制度，提高了全县国库管理整体水平，当年在全区财政国库管理改革工作量化考核评比中，我县荣全区“基础目标奖”。继续深化公务卡结算制度改革，通过督促、通报等措施，预算单位持卡率达到100%，全县公务卡报销总金额与提取现金总金额之比为15.8%，完成了自治区财政厅规定的量化考核指标15%的目标任务。深化实施预算执行动态监控，完善动态监控系统和监控规则，对财政国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，对现金提取金额、提取次数、用途进行控制，实现对财政资金实时纠偏、警示。继续对财政专户进行清理整顿，从2011年3月清理整顿前的54个财政专户撤并到22个，撤并率为59.3%。

三、对2012年预算执行审计中反映问题的整改情况

2013年县审计局对我县2012年预算执行情况进行了审计，我们对审计报告中提出的问题进行了逐一核实，认真分析成因，并进行了整改。具体整改情况为：1、通过建立和完善相关财政管理制度，督促部门和单位按各项财政管理制度执行，进一步规范相关部门和单位财政财务管理行为。2、通过采取更换财务软件，统一的会计科目设置和加强业务培训规范各单位的财务核算。3、通过加强财政动态监控，加大对公务卡支付力度，规范了乡镇现金管理，增强了财政资金安全。4、通过加强预算收入管理，推行非税收缴改革，强化督促单位将预算资金及时、足额地上缴国家金库，规范了相关单位部分非税收入不执行“收支两条线”管理问题。5、“差旅支出标准不统一以及未按规定报销住宿费”的问题，县常委会已通过新的差旅费标准方案。除以上措施外，审计报告中提到的其他问题也按照审计建议进行了整改。

四、对2013年预算执行审计中反映问题的说明

县审计局对2013年财政预算执行情况进行了审计，我们对照审计报告中提出的相关问题，及时与县审计局交换了意见，明确了整改方向，制定了相应的整改措施，并对涉及的部门和单位提出了整改意见。

尊敬的各位领导，过去的2013年是“十二五”承前启后的一年，当年财政收支任务的圆满完成，为全面完成“十二五”规划财政预算工作目标奠定了坚实的基础。今后我们决心继续在县委的正确领导和县人大的监督和指导下，发扬成绩，克难奋进，努力推进全县财政预算的科学化、规范化、精细化管理，不断开创财政工作新局面，为促进我县经济社会各项事业又好又快发展保驾护航。