柳州市柳江区人民政府

关于柳江区2018年财政决算的报告

    ——2019年9月27日在区第一届人大常委会第十九次会议上

尊敬的区人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

2018年我区财政决算已经编制完成，当年预算的执行情况已经区审计局审计。根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定和区人大常委会的安排，受区人民政府委托，我向区人大常委会本次会议报告2018年财政决算情况，请予审查。

一、2018年财政决算情况

2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的第一年。一年来，我区财政工作在区委的正确领导下，在区人大的监督和社会各界的关心支持下，坚持稳中求进总基调，主动适应经济新常态，统筹调控，主动作为，全年财政预算执行情况总体良好，财政收入实现大幅增长，财政支出保障有力，各项财政改革稳步推进，预算管理水平进一步提高，财政风险可控，开创了财政工作新局面。圆满完成区第一届人大第二次会议确定的各项工作目标。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.财政收入决算情况

2018年，全区财政总收入380,267万元，比上年增长6.8%。具体构成如下：

（1）一般公共预算收入127,047万元，比上年增长23.1%。其中：税收收入95,809万元，同比增长20.2%；非税收入31,238万元，同比增长33.2%。

（2）上级补助收入193,906万元，比上年增长3.4%。其中：

——返还性收入8,778万元，主要包括：①增值税和消费税税收返还收入3,393万元；②自治区四税基数返还收入3,406万元；③所得税基数返还收入1,157万元；④成品油价格和税费改革税收返还收入822万元。

——一般性转移支付收入65,718万元，主要包括：①体制补助收入1,388万元；②均衡性转移支付收入19,121万元；③县级基本财力保障机制奖补资金收入11,047万元；④结算补助收入179万元；⑤固定数额补助收入14,853万元；⑥民族地区转移支付收入2,977万元；⑦其他一般性转移支付收入5,523万元；⑧市对城区补助收入10,630万元。

——专项转移支付收入119,410万元，其中：①中央、自治区专项补助收入111,205万元；②市对城区专项补助收入8,205万元。

（3）地方政府债券转贷收入16,300万元。

（4）上年结余6,297万元。

（5）调入资金19,000万元。

（6）调入预算稳定调节基金17,717万元。

（详见表一）

一般公共预算总收入决算数与向区第一届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数相比，增加1,353万元，其中：（1）一般公共预算收入增加1万元，为小数点尾数调整；（2）上级补助收入增加1,352万元，主要是结算批复数调整增加。

2.财政支出决算情况

2018年，当年财政总支出380,121万元，同比增长8.7%，其构成为：（1）一般公共预算支出357,382万元，同比增长9.8%；（2）上解支出7,276万元；（3）地方政府债券还本支出4,500万元；（4）补充稳调节基金10,963万元。（详见表一、表三）

当年财政支出决算数与向区第一届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数相比，增加1,638万元，其中：（1）一般公共预算支出增加86万元，主要是决算期支出调整增加；（2）上解支出增加1,276万元，主要是按上级结算数调整变动；（3）补充预算稳定调节基金增加276万元，主要是按决算数进行调整。

——一般公共预算分科目支出情况

2018年，全区一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、节能环保支出、城乡社区支出、资源勘探信息等支出、粮油物资储备支出等完成预算的100%以上，超过预算主要是由于上级补助额增加、动用政府债券收入和动支预备费而增加相应科目支出，或预算一些暂列“其他支出”科目的项目在执行中按照实际用途列支相关科目；“其他支出”完成预算为负数，主要是由于年度执行过程中，按照财政部有关盘活财政存量资金预算会计处理规定，在动用收回的财政存量资金时，冲减了“其他支出”科目支出，并根据重新安排的项目支出用途列入相应的支出科目；预备费在执行中按照实际用途列支相关科目，因此决算数为零。部分支出科目同比下降幅度较大，如交通运输支出同比下降55.5%、商业服务业等支出同比下降41.9%、国土海洋气象等支出同比下降50.7%、债务发行费用支出同比下降48.4%等，主要原因为一些项目在政府性基金列支、上级专项补助减少、政府债券收入安排支出调整等。部分支出科目同比增长幅度较大，如文化体育与传媒支出同比增长47.4%、社会保障和就业支出同比增长48.1%、粮油物资储备支出同比增长63.3%、债务付息支出同比增长70.3%，主要原因为上级专项资金增加、相关事务和项目增加等；其他支出同比增长148.6%，主要原因为动用收回的财政存量资金增加而引起冲减的“其他支出”科目支出相应增加。

—— 转移支付支出情况

2018年，全区共获得上级转移支付补助收入193,906万元，全部按规定统筹安排用于本级相关支出。其中：财力性补助收入74,496万元，全部纳入全年财力统筹安排；上级专项补助收入119,410万元，按照各项专项补助规定，专款专用，安排于具体支出项目和科目；上年专项结转资金按规定专项安排用于年内发生的各项支出。

3.收支结余情况

2018年，全区财政总收入380,267万元（当年地方财政总收入373,970万元，加上年结转收入6,297万元），减当年财政总支出380,121万元（含补充预算稳定调节基金10,963万元），年终结转146万元，全部为结转下年继续使用的专款，无净结余。

—— 预备费使用情况

2018年年初预算安排总预备费2,100万元，全年动用1,082.71万元（已列入一般公共预算相关支出科目），未动支部分按规定补充预算稳定调节基金。 动用预备费决算数与向区第一届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数一致。

—— 地方政府债务情况

2018年，全区政府债务余额157,501.36万元。其中：一般债务96,837.36万元，专项债务60,664万元。全区政府债务余额均控制在政府债务限额以内。2018年债务还本付息共计17,726.94万元，其中：还本13,605万元，付息4,121.94万元。2018年，我区争取自治区代发债券转贷的政府债券45,405万元，其中一般债券16,300万元，专项债券29,105万元。

地方政府债务情况与向区第一届人民代表大会第三次会议报告情况一致，没有变动。

—— 预算稳定调节基金使用情况

2017年结算，预算稳定调节基金余额17,717万元，2018年预算和执行过程中，按规定调入预算稳定调节基金17,717万元，统筹安排用于增支项目平衡年度预算。2018年底，区财政补充预算稳定调节基金10,963万元，预算稳定调节基金余额为10,963万元。与向区第一届人民代表大会第三次会议报告数增加276万元。

——动用一般公共预算超收收入情况

2018年年初预算我区一般公共预算收入为105,636万元，年终决算收入为127,047万元，超收21,411万元，超收的主要原因为部分企业得益于宏观经济积极政策，产品去库存销售良好，当年税收入库11,765万元等增加了财政收入。在预算执行过程中，因我区撤县设区加快发展，刚性支出超出预算以及当年新增产业发展、扶贫攻坚、农垦管区企业税收上解等支出增加，为确保当年财政支出稳定，客观需要动用了当年超收收入10,448万元。

—— “三公”经费支出情况

2018年，汇总部门决算全区一般公共预算安排的出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费（简称“三公”经费）支出合计1,800.13万元，同比增长9.5%。其中：因公出国（境）经费13.45万元；公务接待费261.63万元，同比下降33.3%；公务用车购置及运行维护费1,525.05万元，同比增长21.9%，增加原因为上级放宽公车购置政策，增加了公车购置资金额度，符合相关政策规定。  

（二）政府性基金预算收支决算情况

2018年，全区政府性基金预算总收入236,441万元，同比增长125.2%，其中：当年区本级政府性基金收入164,423万元，同比增长91.3%；当年上级政府性基金补助收入21,439万元，同比增长242.7%；地方政府债券转贷收入29,105万元，同比增长607.6%；上年结余收入21,474万元。当年全区政府性基金预算支出210,453万元，同比增长152%。收入和支出相抵，年终滚存结余25,988万元。（详见表四）

政府性基金收支决算数与向区第一届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数相比，总收入增加18万元，为上级结算批复数调整增加。总支出相应增加18万元,其中：（1）本年基金支出增加598万元，主要是决算期支出调整增加；（2）年终滚存结余减少580万元，主要是按结算调整相应变动。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2018年，全区国有资本经营预算总收入1,363万元。其中：国有参股公司股利、股息收入120万元；国有股权、股份转让收入199万元；其他国有资本经营收入686万元；上年结余358万元。全区国有资本经营预算总支出1,216万元，均为其他国有资本经营预算支出。收支相抵，年终结余147万元。（详见表五）

国有资本经营收支决算数与向区第一届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2018年，全区社会保险基金预算收入完成83,787万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入40,717万元；城乡居民社会养老保险基金收入11,370万元；机关事业养老保险基金收入31,700万元。全区社会保险基金支出完成89,562万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出51,216万元；城乡居民社会养老保险基金8,609万元；机关事业养老保险基金支出29,737万元。收支相抵，本年收支结余-5,775万元，年末累计结余21,722万元。（详见表六）

社会保障基金收支决算数与向区第一届人民代表大会第三次会议报告的预算执行数发生变动，主要是根据上级结算数据进行相应调整。

二、2018年财政预算主要工作及成效

（一）强化征管落实，组织收入再上新台阶

一是厘清思路，深入分析影响财政收入增长的新情况，认真谋划，围绕年度财税稳增长目标，细化工作责任和措施，确保工作扎实开展。二是严格依法综合治税，整合财税征管力量，形成合力，综合协调，确保应收尽收。三是主动作为，针对年内财税形势变化，适时调整征管措施，抓住收入重点，找准税收增长亮点，挖掘收入潜力，提高财税征管成效。当年组织财政收入总量首次突破24亿元大关，同比增加41,028万元，增长20.4%。其中税收收入（含上划）完成210,625万元，同比增长18.7%；非税收入完成31,238万元，占一般公共预算收入的24.6%，实现收入持续平稳增长。

（二）紧跟政策形势，提高争取上级扶持成效

一是创优条件，争取上级综合性财力补助74,496万元，其中获得“广西科学发展先进县”一次性奖励5,000万元，获得财政管理工作一次性奖励500万元，拓宽财力统筹保障空间。二是认真研究上级扶持政策方向，加强项目申报，争取上级专项资金补助119,410万元，其中充分利用百朋镇特色产业优势，主推“乡约藕遇”综合体项目申报，并获批列入自治区田园综合试点项目，当年获得专项资金1,000万元（该项目自治区只有5个试点，我区为其中之一，上级专项金共计3,000万元，分3年下达），促进了项目产业发展。三是准确把握债券政策，争取自治区代发政府性债券45,405万元，解决了一批重点项目建设资金需求。四是针对“撤县设区”加快发展资金不足，地方融资受限的实际情况，争取市财政协调资金8亿元，解决年度新城区征地拆迁工作资金困难。

（三）突出统筹保障，确保财政综合平稳

一是统筹兼顾，确保年度预算支出平稳运行。针对财政支出压力增大的实际情况，调整和优化支出结构，通过盘活财政存量资金、推进财政资金统筹使用，合理安排新增政府性债券、争取市财政扶持等综合措施，满足各项刚性必保增支需求。二是聚焦民生福祉，强化民生支出保障。财政资金投入重点向民生领域倾斜，全年民生支出累计投入315,323万元，占一般公共预算支出的88.2%，同比增长11.8%。其中教育、文化、社保就业、医疗卫生、农林水支出，同比分别增长8.6%、47.4%、48.1%、11.2%、11%。年内本级财政安排“十大为民办实事”项目资金800万元；脱贫攻坚项目资金9,000万元；各项民政项目资金2,806万元；各项计生医疗项目资金4,030万元；各项文体项目资金312万元；各项农林水项目资金5,025万元。等等。强化惠民政策落实，着力改善民生条件，提升财政基本公共服务均等化水平。三是集中财力，推进重点项目建设，助推经济社会事业发展。年内本级财政安排1,859万元，扶持企业发展；配套1,500万元，用于城市社区服务场所建设；安排6,000万元，配套“一事一议”、农业综合开发等项目顺利实施；安排4,700万元，支持城乡风貌和道路亮化工程建设；安排2,600万元，支持美丽乡村及综合示范项目建设；安排6,600万元，支持公路安全养护及通屯道路建设；安排500万元，扶持环都市乡村休闲旅游发展项目建设等。新增债券安排柳州毅德商贸物流城用地项目（二期）2亿元、兴柳路三期道路工程项目8,100万元、农村饮水安全巩固提升工程项目1,000万元、柳城马山至来宾公路（六道至百朋段）改建工程1,900万元、贫困村“一事一议”项目400万元和改善农村人居环境基础设施建设项目400万元。

（四）聚力改革监管，提升财政综合管理水平

一是认真贯彻落实国家进一步减税降费政策，按规定暂停征收涉企地方水利建设基金，降低车船税部分税目的适用额度，调整城镇土地使用税额标准等，优化营商环境，切实减轻企业负担。二是进一步加强预算执行管理，加大政府性基金和国有资本经营预算结余调入一般公共预算统筹力度；按规定收回历年存量资金共计2. 23亿元，整合使用各项资金1.19亿元，激活财政资金存量，提高资金使用效益；健全对部门支出责任考评机制，强化责任落实，促进财政资金加快拨付使用。三是按财政管理工作要求，及时升级支付系统、总账系统及指标管理系统，全面推行政府经济分类科目改革，强化国库集中支集管理和预算管理。四是严格政府采购管理和财政投资评审工作，全年办理政府采购资金36.08亿元，节约资金0.49亿元，资金节约率1.4%；全年完成财政投资评审项目资金23.37亿元，核减金额1.23亿元，核减率为5.3%。五是进一步规范财政信息公开工作，提高财政信息透明度；扩大纳入预算绩效管理的资金范围，强化预算绩效管理；推行政府综合财务报告编制工作，提高部门财务报告质量。六是认真履行财政监督职责，组织开展农村综合改革工作、会计信息质量、清产核资、义均教育资金等专项检查，严肃财经纪律；积极配合上级对政府隐性债务专项检查，防范和控制财政债务风险；认真配合政府审计部门依法对预算执行、决算实施审计监督，依法向社会公开预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

三、2017年区本级预算执行审计反映问题的整改情况

2018年区审计局对我区2017年预算执行情况进行了审计，提出了关于财政管理等方面存在的问题。对此，区人民政府高度重视，认真研究，并责成相关部门和单位采取切实有效措施进行整改。现报告如下：

（一）2017年及以前年度审计发现问题整改情况。一是2015年审计发现的问题，责任单位已按照审计要求，完善相关手续，整改完毕。二是2016年审计发现的问题，责任单位已按财政存量资金管理有关规定全额缴回财政。

（二）财政管理方面问题整改情况。一是超过两年未使用的结余结转资金未收回总预算资金问题，责任单位已缴回财政总预算，整改完毕。二是财政非税专户资金未及时上缴国库问题，已按规定缴库，整改完结。三是部分单位未如实反映“三公”经费问题，已通过加强会计信息质量的管理，严格要求各单位按照会计制度进行会计核算及深入推进政府经济分类科目改革等措施进行整改。四是部分项目预算执行率偏低问题，已通过加大项目预算执行管理等综合措施进行整改和完善。五是财政预算结转结余资金仍然较大问题，已通过明确部门和单位主体责任，强化通报约谈、预算执行绩效结果运用等措施进行整改。

（三）部门预算执行方面问题。一是部分单位预算执行率低问题。相关责任单位已通过加快和完善项目验收及结算审计、按进度申请和拨付资金等措施进行整改。二是个别单位公务接待支出无相关依据问题，责任单位已完善相关手续，整改完毕。

（四）重大政策措施落实情况跟踪审计方面问题。一是实施污染防治措施方面问题。责任单位已采取相应措施，督促施工单位按审计要求全部整改完毕。二是新增债券用于非资本性支出问题。责任单位已进行调账处理，整改完毕。

四、2018年预算执行审计反映问题的说明

2019年区审计局对2018年财政预算执行情况进行了审计，提出财政管理、重大政策措施落实情况、国企国资管理、自然资源、重点资金、信息系统等方面问题及整改要求和建议。我们已对照审计报告中提出的相关问题，进行了说明，并将整改责任明确到具体部门和单位，并要求对可以立即整改的，责成责任单位立即整改，截止7月20日，《审计报告》指出的财政非税专户资金未及时上缴国库、国扶系统信息不精准、多计工程量造成的多计工程造价等问题已整改完毕；其他暂时未整改完成的，责成责任单位分析原因，明确具体措施，倒排时间表，确保按审计规定整改期限内整改完毕；对因体制和客观原因造成的问题，通过深入推进财政管理改革，进一步健全和完善，不断提高财政管理水平。

尊敬的各位领导，2018年我区各项财政工作取得了较好成绩，但同时，我们也清醒认识到财政运行中仍然面临财政收入持续增长的基础还不够牢固、经济建设发展资金不足、部分项目推进和资金拨付使用偏慢、财政管理水平有待提高等深层次问题和新困难，制约了我区财政事业加快发展。我们将认真落实本次会议审议意见，紧跟形势发展，总结经验，继往开来，奋发有为，不断推进财政事业高质量发展，助推我区经济社会各项事业持续、健康和加快发展！