第一部分：部门概况

一、主要职责

二、机构设置、编制现状、人员构成情况

三、年度主要工作任务等

第二部分：柳州市柳江区审计局2024年部门预算情况说明

一、2024年部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

（一）单位运行经费安排情况说明

（二）政府采购预算安排情况说明

（三）政府购买服务情况说明

（四）国有资产占用情况说明

（五）预算绩效目标情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：柳州市柳江区审计局2024年部门预算报表

第一部分：部门概况

一、主要职责

（一）主管全区审计工作。负责对国家、本区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草有关柳江区审计的规范性文件草案，拟定全区审计政策，制定本区有关审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向区长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告,并报送市审计局。受区人民政府委托向区人大常委会提出区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况和结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区人民政府有关部门、镇党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：有关重大政策措施贯彻落实情况；区本级预算执行情况和其他财政收支，区各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区、市财政转移支付资金；使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区人民政府重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据上级审计机关授权，国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督全区内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具相关审计报告。

（九）组织开展审计领域的区内外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成区委、区人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（十一）优化机制。进一步优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

柳州市柳江区审计局（简称区审计局）内设办公室、财金和行政事业经贸审计股、经济责任审计办公室、固定资产投资审计股4个职能股（室），下设参公事业单位柳州市柳江区政府投资审计中心二层机构（以下简称区投资审计中心）。区审计局行政编制12名，后勤服务事业编制1名，区投资审计中心参公编制12名。

人员构成情况：区审计局及所属二层单位现有在编人员16人（行政编制10人、参公编制6人）、聘用人员4人。

三、年度主要工作任务等

重大政策措施落实情况跟踪审计项目1个，财政预算执行审计项目1个，专项审计项目3个，经济责任审计项目2个，自然资源资产审计项目1个，公共投资审计项目2个。

第二部分：柳州市柳江区审计局2024年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

我部门总收入410.32万元，总支出410.32万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年下降30.18%，主要原因是人员减少，经费相应减少，以及项目经费压减。总支出较上年下降30.18%，主要原因是人员减少，经费相应减少，以及项目经费压减。

二、部门收入总体情况说明

我部门总收入410.32万元，较上年下降30.18%，主要原因是人员减少，经费相应减少，以及项目经费压减。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出410.32万元，较上年增长下降30.18%，主要原因是人员减少，经费相应减少，以及项目经费压减。主要包括：行政运行支出238.18万元，同比下降15.95%，原因是人员减少，经费相应减少；行政单位离退休支出20.21万元,同比增长84.40%，原因是退休人员增加，且退休补贴标准提高；机关事业单位基本养老保险缴费支出36.60万元，同比增长13.00%，原因是社保基数预算口径调整；机关事业单位职业年金缴费支出18.30万元，同比同比增长13.03%，原因是社保基数预算口径调整；行政单位医疗支出17.84万元,同比增长12.98%，原因是医保基数预算口径调整；其他国有土地使用权出让收入安排的支出51.75万元,同比下降10%，原因是项目经费压减；住房公积金支出27.45万元,同比增长13.01%，原因是公积金基数预算口径调整。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入410.32万元，总支出410.32万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。财政拨款总收入较上年下降30.18%，主要原因是人员减少，经费相应减少，以及项目经费压减。财政拨款总支出较上年下降30.18%，主要原因是人员减少，经费相应减少，以及项目经费压减。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共358.57万元，较上年下降6.38%，主要原因是人员减少，经费相应减少。具体情况为：

（1）一般公共服务类科目支出预算238.18万元，占支出总预算66.42%，同比减少45.20万元，同比下降15.95%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

（2）社会保障和就业类科目支出预算75.11万元,占支出总预算20.95%，同比增加15.57万元，同比增长26.15%，主要原因是退休人员增加，且退休补贴标准提高；

（3）卫生健康类科目支出预算17.84万元,占支出总预算4.98%，同比增加2.05万元，同比增长12.98%，主要原因是医保基数预算口径调整；

（4）住房保障类科目支出预算27.45万元,占支出总预算7.66%，同比增加3.16万元，同比增长13.01%，主要原因是公积金基数预算口径调整。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共358.57万元，较上年下降6.38%，主要原因是人员减少，经费相应减少。具体情况为：

工资福利支出-基本工资72.45万元，同比减少24.82万元，同比下降25.52%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

工资福利支出-津贴补贴54.30万元，同比减少17.14万元，同比下降23.99%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

工资福利支出-奖金47.95万元，同比增加10.15万元，同比增长26.85%，主要原因是部分奖金部分纳入工资统一发放，列入年初预算；

工资福利支出-机关事业单位基本养老保险缴费36.60万元，同比增加4.21万元，同比增长13.00%，主要原因是社保基数预算口径调整；

工资福利支出-职业年金缴费18.30万元，同比增加2.11万元，同比增长13.03%，主要原因是社保基数预算口径调整；

工资福利支出-职工基本医疗保险缴费17.84万元，同比增加2.05万元，同比增长12.98%，主要原因是医保基数预算口径调整；

工资福利支出-其他社会保障缴费0.80万元，同比增加0.09万元，同比增长12.68%，主要原因是社保基数预算口径调整；

工资福利支出-住房公积金27.45万元，同比增加3.16万元，同比增长13.01%，主要原因是公积金基数预算口径调整；

工资福利支出-其他工资福利支出10.94万元，同比增加0.72万元，同比增长7.05%，主要原因是聘用人员工资增加；

商品和服务支出-办公费4.42万元，同比减少1.43万元，同比下降24.44%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-印刷费0.68万元，同比减少0.23万元，同比下降25.27%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-水费0.45万元，同比减少0.15万元，同比下降25.00%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-电费1.96万元，同比减少0.63万元，同比下降24.32%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-邮电费3.64万元，同比减少1.09万元，同比下降23.04%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-差旅费7.64万元，同比减少2.44万元，同比下降24.21%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-维修（护）费1.01万元，同比减少0.32万元，同比下降24.06%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-会议费0.40万元，同比减少0.13万元，同比下降24.53%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-培训费0.48万元，同比减少0.15万元，同比下降23.81%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-公务接待费0.48万元，同比减少0.15万元，同比下降23.81%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-工会经费4.57万元，同比增加0.52万元，同比增长12.84%，主要原因是部分奖金纳入工资统一发放，工会经费基数增加；

商品和服务支出-福利费1.12万元，同比减少0.35万元，同比下降23.81%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-交通费14.04万元，同比减少4.62万元，同比下降24.76%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

商品和服务支出-其他商品和服务支出10.49万元，同比减少2.93万元，同比下降21.83%，主要原因是人员减少，经费相应减少；

对个人和家庭的补助-退休费19.56万元，同比增加11.10万元，同比增长131.21%，主要原因是退休人员增加，相应经费增加，且退休补贴标准提高；

对个人和家庭的补助-生活补助0.99万元，与上年持平；

对个人和家庭的补助-奖励金0.01万元，与上年持平；

对个人和家庭的补助-其他对个人和家庭的补助0万元，同比减少2万元，同比下降100%，主要原因是经济分类科目调整，退休慰问经费从调整其他对个人和家庭的补助调整到退休费。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.48万元，同口径比2023年减少0.15万元，下降23.81%，具体如下：

1.因公出国（境）费2024年预算安排0万元，与上年持平。

2.公务接待费2024年预算安排0.48万元，比上年减少0.15万元，下降23.81%，减少的主要原因是人员减少，相应的经费减少。

3.公务用车购置及运行费2024年预算安排0万元，与上年持平，其中：

公务用车购置费2024年预算安排0万元，与上年持平；

公务用车运行维护费2024年预算安排0万元，与上年持平。

八、政府性基金预算支出情况说明

我部门政府性基金预算支出共51.75万元，较上年下降10%，主要原因是压减项目经费。

九、国有资本经营预算支出情况说明

我部门2024年部门预算无国有资本经营预算”等字样。

十、其他重要事项情况说明

（一）单位运行经费安排情况说明

2024年本部门的运行经费预算共24.05万元，同比减少7.32万元，同比下降23.33%，主要原因是人员减少，相应的经费减少。主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、邮电费（不含公务员通讯补）、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、福利费及其他商品和服务支出（不含伙食补助）。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2024年政府采购预算总金额4.63万元。其中：货物类采购3.95万元、工程类采购0万元、服务类采购0.68万元。货物类采购主要是台式电脑、打印机、复印纸等，服务类采购主要是印刷服务。

（三）政府购买服务情况说明

2024年本单位的政府购买预算共27万元，同比减少3万元，同比下降10%，主要原因是压减项目经费。采购主要内容为辅助审计服务。

（四）国有资产占用情况说明

2024年，本部门共有在编公务用车0辆，其他办公设备共226台（套）。

（五）预算绩效目标情况说明

1.我部门2024年对整体支出，包含所有项目支出全面实施绩效目标管理，其中涉及本级项目2个，预算资金51.75万元。绩效目标情况详见报表（涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目一：项目名称预留政府投资项目评审经费，预算资金27万元，2024年度绩效目标为个别项目聘请中介开展审计工作，更好发挥审计监督职能，弥补审计人力不足的困难。设1条数量指标：聘请中介数需大于等于3个；设1条质量指标：投资项目工程造价核减率需大于等于3%；设1条时效指标：项目完成时间需在2024年12月底前；设1条成本指标：预算经费控制需小于等于27万元；设1条社会效益指标：审计监督促进国家政策落实,合理利用财政资金,加强廉政建设，效果明显；设1条满意度指标：审计对象满意度需大于等于90%。

重点项目二：项目名称审计业务经费，预算资金24.75万元，2024年度绩效目标为开展审计项目，履行审计监督职能，保障经济和社会平稳运行。设1条数量指标：审计项目完成数需大于等于10个；设1条质量指标：审计报告质量符合《审计机关审计项目质量控制办法》规定，需100%符合；设1条时效指标：项目完成时间需在2024年12月底前；设1条成本指标：预算经费控制需小于等于24.75万元；设1条社会效益指标：审计监督促进国家政策落实,合理利用财政资金,加强廉政建设，效果明显；设1条满意度指标：审计对象满意度需大于等于90%。

第三部分：名词解释

一、一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

二、政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

三、国有资本经营预算：国有资本经营预算是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。

四、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

五、非税收入：指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入

六、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

七、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

八、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

九、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

十、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

十二、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十三、“三公”经费：指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十四、运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十五、支出类常用科目的说明

1．一般公共服务  反映政府提供一般公共服务的支出。主要包括：人大事务、政协事务、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、民族事务、宗教事务、港澳台侨事务、市场监督管理事务等。

2．国防  反映政府用于国防方面的支出。主要包括：现役部队、国防动员等。

3．公共安全  反映政府维护社会公共安全方面的支出。主要包括：武装警察部队、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、强制隔离戒毒、国家保密等。

4．教育  反映政府教育支出情况。主要包括：教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、留学教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加安排的支出等。

5．科学技术  反映用于科学技术方面的支出。主要包括：科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作等。

6．文化旅游体育与传媒  反映政府在文化、旅游、文物、体育、广播影视、电影、新闻出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、体育、新闻出版电影等。

7．社会保障和就业  反映政府在社会保障与就业方面的支出。主要包括：人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位离退休、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、自然灾害生活救助、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员供养等。

8．卫生健康  反映政府卫生健康方面的支出。主要包括：卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务等。

9．节能环保  反映政府环境保护支出。主要包括：环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草等。

10．城乡社区  反映政府城乡社区事务支出。主要包括：城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出等。

11.农林水  反映政府农林水事务支出。主要包括：农业、林业和草原、水利、南水北调、扶贫、农业综合开发等。

12.交通运输  反映政府交通运输和邮政业方面的支出。包括公路水路运输支出、铁路运输支出、民用航空运输支出和邮政业支出等。

13.资源勘探工业信息等  反映用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。具体包括：资源勘探业开发、制造业、建筑业、工业和信息产业监管、国有资产监管、支持中小企业发展和管理支出等。

14．商业服务业等  反映商业服务业等事务的支出。具体包括：商业流通事务、旅游业管理与服务支出、涉外发展事务支出等。

15．自然资源海洋气象等  反映政府用于自然资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。具体包括：自然资源事务、海洋管理事务、测绘事务等。

16．住房保障  反映政府用于住房方面的支出。具体包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅支出等。

17．粮油物资储备  反映政府用于粮油物资储备方面的支出。具体包括粮油事务、物资事务、能源储备、粮油储备等。

18．灾害防治及应急管理  反映用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出。具体包括应急管理事务、消防食物、地震事务支出等。

第四部分：柳州市柳江区审计局2024年部门预算报表

表1：部门收支总体情况表

表2：部门收入总体情况表

表3：部门支出总体情况表

表4：财政拨款收支总体情况表

表5：一般公共预算支出情况表

表6：一般公共预算基本支出情况表

表7：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出

情况表

表8：政府性基金预算支出情况表

表9：国有资本经营预算支出情况表

表10：政府采购预算表

表11：政府购买服务预算表

表12：项目绩效目标公开表

（详见附表）