“三公”经费预算公开说明

第一部分：部门概况（包括主管部门及所属事业单位）

一、单位职责

（1）主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济及其相关的法规、规章和规范性文件草案。拟订全县地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（3）向县长提出年度县预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，并报市审计局。受县人民政府委托向县人大常委会提出县预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1. 县预算执行情况和其他财政收支，县各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，自治区和市、县财政转移支付资金。

3.使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4．县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5. 县国有企业和金融机构、县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6. 县人民政府主管部门、乡镇人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7. 根据审计厅、市审计局授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8. 法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（1）按规定对县各部门领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（2）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（3）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（4）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（5）指导和推广信息技术在全县审计领域的应用，组织建设全县审计信息系统。

（6）承办县人民政府、市审计局、自治区审计厅交办的其他事项。

二、机构设置、编制现状、人员构成情况

县审计局设5个职能股（室）：办公室、财政金融审计股、行政事业和经贸审计股、经济责任审计分局、固定资产投资审计股。截至2016年12月底，实际在职人员28人，其中行政编制14人，参公11人，聘用2人，机关后勤服务行政编制1人；领导班子：党组书记、局长1名，副局长2名，纪检组长1名。

三、年度主要工作任务等

政府投资预、结算审计项目，是根据《柳江县政府投资项目审计办法》《柳江县政府投资项目工程预算审计管理办法》的规定，由建设单位向县发改局申报立项，项目实施过程中，在预算审核、结算审核环节需报送审计，只要全县各建设单位根据本单位业务计划报送的投资项目审计，均属于当年审计任务，实行应审尽审，年度具体项目数存在不确定性。按近两年来项目完成数量情况，确定2017年政府投资预、结算审计项目计划完成数为60个。

第二部分：部门预算公开表

第三部分：部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2017年收支总体情况的说明

（一）收入预算说明

2017年收入总预算552.6786万元，同比增加42.1786万元，同比增长7.63%。其中：

1、一般公共预算拨款552.6786万元，同比增加42.1786万元，同比增长7.63%。

（二）支出预算说明

2017年支出总预算552.6786万元，同比增加42.1786万元，同比增长7.63%。其中：

1、按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

（1）一般公共服务类科目支出预算488.4243万元，占支出总预算88.37%，同比增加148.4243万元，同比增长30.39%；

（2）社会保障和就业类科目支出预算32.6565万元, 占支出总预算5.91%，同比增加0.9565万元，同比增长2.93%；

（3）医疗卫生与计划生育类科目支出预算12.191万元, 占支出总预算2.21%，同比增加4.891万元，同比增长40.12%；

（4）住房保障支出类科目支出预算19.4068万元, 占支出总预算3.51%，同比增加7.8068万元，同比增长40.23%；

2、按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算

（1）基本支出预算

基本支出282.6786万元，占支出总预算51.15%，同比增加42.0786万元，同比增长14.89%。其中：

工资福利支出预算223.4223万元，占基本支出预算79.04%，同比增加44.6223万元，同比增长19.97%；

商品和服务支出预算39.1775万元，占基本支出预算13.86%，同比增加25.7775万元，同比增长65.80%；

对个人和家庭的补助支出预算20.0788万元，占基本支出预算7.1%，同比减少28.3212万元，同比下降58.51%；

（2）项目支出预算

项目支出270万元，占支出总预算48.85%，同比增加0万元，同比增长0%。其中：

商品和服务支出预算20万元，占项目支出预算7.41%；

其他支出预算250万元，占项目支出预算92.59%；

二、财政拨款支出预算情况

2017年财政拨款支出552.6786万元，其中：一般公共预算支出552.6786万元。具体支出预算如下：

1、一般公共服务类科目支出预算488.4243万元；

2、社会保障和就业类科目支出预算32.6565万元；

3、医疗卫生和计划生育类科目支出预算12.191万元；

4、住房保障类科目支出预算19.4068万元；

三、“三公”经费支出预算表的说明

（一）2017年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

2017年部门预算共安排“三公”经费支出预算7.98万元（全口径），其中：公务接待费支出预算7.98万元。

（二）2017年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况

2017年部门预算中一般公共预算安排“三公”经费支出预算共计7.98万元，同比减少1.1万元，同比下降11.98%。其中：

1、因公出国（境）费0万元，同比增（减）0万元，同比增长（下降）0%，原因是本部门无此项预算。

2、公务接待费7.98万元，同比减少1.1万元，同比下降11.98%，原因是日常公务接待减少。

3、公务用车购置费及运行费0万元，同比增（减）0万元，同比增长（下降）0%，其中：

（1）公务用车运行维护费0万元，同比增（减）0万元，同比增长（下降）0%，原因是本部门无此预算

（2）公务用车购置费0万元，同比增（减）0万元，同比增长（下降）0%，原因是本部门无此预算。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费情况

2017年本部门机关及下属事业单位的机关运行经费预算共15.903万元，主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、福利费及其他商品和服务支出。

（二）政府采购情况

2017年本部门机关及下属事业单位的政府采购预算共3.1万元，其中：政府采购货物预算3.1万元。

（三）国有资产占有使用情况

目前，本部门机关及下属事业单位共有在编公务用车0辆，其他办公设备共154台（套）。

五、名词解释

(一)一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

(二)政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

(三)国有资本经营预算：国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

(四)财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金

(五)非税收入：指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入

(六)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

(七)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

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