柳州市柳江区审计局：

针对贵局转来的《柳州市柳江区审计局审计报告》（以下简称《报告》）中指出我区2023年区本级预算执行及决算草案编制存在的问题，我局高度重视，组织并督促相关责任单位进行了认真整改和落实，现将整改和落实的情况汇报如下：

一、以前年度审计发现问题的整改情况

（一）“粮安工程”项目管理不到位，工程进度缓慢，未及时办理工程结算问题

针对未及时办理结算审核问题，责任单位已整改完毕；针对“粮安工程”项目管理不到位，工程进度缓慢问题，责任单位目前正在整改中。

（二）村集体经济扶持资金存在损失风险问题

针对以上问题，责任单位目前正在整改中。截至2024年9月14日，已整改27.4万元（含减免金额和调整金额26.24万元），未完成整改金额24.04万元。

（三）固定资产未按规定及时入账、处置问题

针对固定资产未按规定及时入账问题，责任单位已整改完毕；针对固定资产未按规定及时处置问题，责任单位目前正在整改中。

（四）公司债权管理不到位，导致国有资产存在流失风险，涉及资金3,000,000元问题

 针对以上问题，责任单位目前正在整改中。

二、2023年度审计发现问题的整改情况

（一）预算和决算草案编制方面

1.《报告》反映“预算收入编制不完整”问题。

针对以上问题，财政部门计划于近期召开2025年部门预算编制工作布置会，届时将针对收入预算编制问题开展专题培训讲解，提高预算单位对收入预算编制范围、编制要求、编制系统操作的认识，并进一步加强对单位收入预算编制的业务指导，确保单位完整准确编制2025年收入预算。

2.《报告》反映“决算编制不准确、不完整”问题。

针对“因财务人员对政府会计制度掌握不透，里高镇政府利息收入核算工作不规范，未进行预算会计核算，导致决算报表中未反映利息收入的收支情况，影响决算草案数据的准确性和真实性”问题，责任单位已于审计期间整改完毕；针对其余问题，财政部门将在布置2024年部门决算工作时着重强调决算相关报表编制的要求，提高预算单位对决算报表编制的认识，同时加强对单位决算编制及资产管理的指导和审核，确保单位决算数据的一致性、完整性、准确性。

（二）预算执行及财务管理方面

1.《报告》反映 “非税收入未及时上缴，涉及金额174,745.10元”问题。

审计期间，责任单位已整改完毕。

2.《报告》反映“其他应收款长期挂账未清理，涉及资金1,618,968.62元。”问题。

针对以上问题，穿山镇政府已整改完毕；区司法局及区人社局目前正在整改中。

3.《报告》反映“部分租金收入未纳入预算管理，存在坐收坐支行为，涉及金额2,114,782.95元”问题。

针对以上问题，责任单位将在编制2025年部门预算时规范收入预算的编制，确保所有收入应编尽编。

4.《报告》反映“未履行财务支出审批程序，大额预付燃气费，涉及金额9,000元”问题。

审计期间，责任单位目前正在整改中。

5.《报告》反映“国有企业工资薪酬管理不规范，无依据提高干部职工工资待遇和补助标准”问题。

针对以上问题，责任单位目前正在整改中。

（三）重大政策措施落实及重点资金、重大项目建设方面

1.《报告》反映“收支管理不规范，超预算列支水电费，涉及金额37,015.66元”问题。

审计期间，责任单位已整改完毕。

2.《报告》反映“大额充值油卡或年底突击充值油卡，年末结余金额较大，涉及金额76,191.13元”问题。

针对以上问题，责任单位目前正在整改中。

3.《报告》反映“未及时追回错发的高龄补贴，涉及金额2,350.00元”问题。

审计期间，责任单位已整改完毕。

4.《报告》反映“部分现代特色农业示范区项目完工未及时验收或部分设备闲置和经营亏损，资金效益低”问题。

针对柳江区虾青素鸡蛋生态循环产业核心示范区项目，责任单位已完成整改；其余问题，责任单位目前正在整改中。

5.《报告》反映“政府投资项目未按规定履行政府投资项目基本建设程序”问题。

针对以上问题，责任单位实施的2024年衔接资金产业项目已按程序报柳江区发展改革局审批立项，责任单位今后也将进一步加强对政府投资项目的建设管理。

6.《报告》反映“项目未顺利运行，衔接资金使用效益不佳”问题。

针对以上问题，责任单位目前正在整改中。

7.《报告》反映“部分村集体经济管理不到位”问题。

针对“专项资金管理不规范，误将村集体资金上缴国库”和“部分村集体经济发展扶持资金长期闲置”问题，责任单位已完成整改；其余问题，责任单位目前正在整改中。

8.《报告》反映“部分经营主体拖欠村集体经济项目收益款”问题。

针对以上问题，责任单位目前正在整改中。截至2024年9月14日，已整改254.37万元（含减免金额和调整金额43.59万元），未完成整改金额52.49万元。

9.《报告》反映“变更审批监管不到位，部分项目变更重复计算工程量，造成多计多付工程价款180,203.05元”问题。

审计期间，责任单位已整改完毕。

10.《报告》反映“部分工程项目结算审核时未能按有关政策调整增值税税率，造成多计结算价422,233.74元”问题。

以上问题涉及8个工程项目，已有1个工程项目完成退款，其余项目，责任单位目前正在整改中。

（四）国有资产资源管理方面

1.《报告》反映“固定资产未及时登记入账，形成大量账外资产”问题。

针对“已验收并完成付款或部分付款的固定资产未登记入账”问题，责任单位已整改完毕；其余问题，责任单位目前正在整改中。

2.《报告》反映“资产登记账账不符、账实不符”问题。

针对“无形资产登记账账不符”问题，责任单位已完成整改；其余问题，财政部门将于近期组织各单位开展资产全面清查工作，以确保有效规范国有资产管理。

3.《报告》反映“饮用水水源保护区范围内种植有速生桉，涉及面积59.25亩”问题。

针对以上问题，责任单位目前正在整改中。

（五）其他方面问题

1.《报告》反映“预算项目绩效目标设置不够合理，监控运行和自评工作不严谨”问题。

针对“上级转移支付业务（装备）经费”项目中存在经济、生态、可持续影响等方面效益，但设置指标时未充分结合项目实际，随意编写。在开展项目绩效自评工作时，未据实评价的问题，责任单位已整改完毕；其余问题，由于项目已形成实际支出，已无法修改绩效目标指标，将在以后绩效目标编制过程中认真落实绩效目标编制要求，提升编制科学性精准性，确保绩效评价真实有效。

综上所述，贵局指出的2023年区本级预算执行及决算草案编制中存在的上述问题，部分责任单位已按要求整改完毕，针对尚未整改完毕的责任单位，我局将重点关注，加大督促力度，确保问题尽快整改到位。

                              柳州市柳江区财政局

                               2024年9月23日